电影院公司会计成本核算报表.xlsx

电影院公司会计成本核算报表

核算期间：______年____月____日至______年____月____日

核算范围：______（如：单影院全业务、多影院汇总、特定业务板块等）

核算单位：人民币（元）；业务计量单位：场次、人次

编制日期：______年____月____日

编制人：______审核人：______批准人：______

一、基础业务信息

项目 数值 备注

放映厅数量（个） 其中：3D厅____个、IMAX厅____个、普通厅____个

本期放映总场次（场） 3D场次____场、IMAX场次____场、普通场次____场

本期观影总人次（人） 平均上座率：____%（观影人次/总座位数×放映场次×100%）

本期票房总收入（元） 含线上售票____元、线下售票____元

本期非票房收入（元） 含卖品收入____元、广告收入____元、其他收入____元

本期总营业收入（元） 总营业收入=票房总收入+非票房收入

二、核心成本项目核算

说明：电影院成本核心构成为影片放映相关成本、场地运营成本、人工成本、营销推广成本及其他运营成本，以下按成本属性分类核算。

（一）影片放映相关成本

指为获取影片放映权及保障正常放映所发生的各项费用，是电影院核心成本项目之一。

成本项目 金额（元） 归集依据 备注

影片分账成本 影片发行合同、分账结算单 按票房收入一定比例向发行方、制片方支付的分账款

影片版权费（买断式） 版权购买合同、付款凭证 直接买断影片放映权所支付的费用（如有）

放映设备运维费 运维合同、维修工单、发票 如：放映机、音响、银幕等设备的维护、维修、校准费用

放映耗材费 耗材采购发票、领用记录 如：3D眼镜、放映机灯泡、拷贝介质等

其他放映相关成本

影片放映相关成本合计

（二）场地运营成本

指为保障影院场地正常运营所发生的各项费用，含场地租赁、水电、物业、保洁等。

成本项目 金额（元） 归集依据 备注

场地租金 租赁合同、租金支付凭证 影院经营场地（含放映厅、售票区、卖品区等）租金

水电费 水电发票、缴费凭证 含放映设备、空调、照明、卖品区设备等水电费

物业费 物业合同、缴费凭证 商场或园区统一收取的物业管理费

保洁费 保洁服务合同、费用报销单 影院内部及公共区域保洁费用

安保费 安保服务合同、费用报销单 含安保人员薪酬、安保设备维护等

场地维修改造费 维修合同、工程结算单、发票 影院场地小型维修、环境改造等费用（资本化除外）

其他场地运营成本

场地运营成本合计

（三）人工成本

指公司为从事影院运营相关工作的人员支付的各项薪酬及福利，含放映人员、售票人员、服务人员、管理人员等。

人员类别 人数（人） 人均薪酬福利（元/期间） 人工总成本（元） 备注

放映技术人员 负责影片放映、设备调试维护等

售票与客服人员 负责门票售卖、会员服务、咨询对接等

场务服务人员 负责检票、引导观众、放映厅秩序维护等

卖品销售人员 负责零食、饮料等卖品的销售与管理

管理人员 负责影院日常运营管理、成本核算、合规管控等

其他人员 如兼职人员、临时工作人员等

人工成本合计

（四）营销推广成本

指为提升影院知名度、吸引观众、促进票房及非票房收入所发生的各项推广费用。

成本项目 金额（元） 归集依据 备注

线上推广费 推广合同、费用报销单、发票 如：线上平台广告、短视频推广、会员营销活动等

线下推广费 推广合同、费用报销单、发票 如：海报制作、宣传单页、线下活动策划执行等

影片宣发合作费 宣发合作协议、付款凭证 与发行方合作开展的影片专项宣发费用

会员福利成本 会员活动方案、费用报销单 如：会员折扣补贴、积分兑换礼品成本等

其他营销推广成本

营销推广成本合计

（五）卖品经营成本

指影院销售零食、饮料、周边产品等卖品所发生的采购成本及相关费用。

成本项目 金额（元） 归集依据 备注

卖品采购成本 采购合同、采购发票、入库单 如：爆米花、可乐、薯片、电影周边等采购费用

卖品储存成本 仓储费用凭证、耗材领用记录 如：冷藏设备电费、包装材料费用等

卖品损耗成本 损耗记录、盘点表 卖品过期、破损等损耗产生的成本