做账实操-房产销售中心成本核算报表.xlsx

做账实操-房产销售中心成本核算报表体系

说明：本报表体系适配房产销售中心（含新房销售、二手房中介、渠道分销等业务模式），涵盖月度整体成本核算、项目专属成本明细、公共费用分摊、渠道合作成本等核心报表，精准归集营销推广、渠道佣金、销售人力、售楼处运营等行业专属成本项，兼顾日常会计核算与项目盈利分析，可直接落地Excel使用，支持按销售项目、业务类型多维度成本追溯。

一、核心报表：月度整体成本核算总表

适用场景：汇总销售中心每月整体成本，直观呈现成本结构与各成本项占比，同步对比收入与毛利，快速掌握中心整体盈利状况，为成本管控提供宏观依据。

表名：月度整体成本核算总表

核算期间 项目专属成本 营销推广成本 渠道合作成本 人力成本 场地运营成本 行政办公成本 其他运营成本 月度总成本 月度总销售收入 月度毛利 毛利率 备注

Jan-26 850,000.00 320,000.00 1,200,000.00 480,000.00 150,000.00 60,000.00 40,000.00 3,100,000.00 52,000,000.00 48,900,000.00 94.04% 主要销售XX楼盘新房，渠道佣金占比高

Feb-26 780,000.00 280,000.00 950,000.00 480,000.00 150,000.00 55,000.00 35,000.00 2,730,000.00 45,000,000.00 42,270,000.00 93.93% 春节假期影响，销售业绩略有下滑

核心成本科目说明：

项目专属成本：针对特定楼盘/项目的专属支出，如项目销售物料制作（户型图、宣传单页）、项目专属营销活动、项目驻场人员补贴等。

营销推广成本：全中心通用或多项目共享的营销支出，如线上广告投放（房产平台、短视频平台）、线下展会参展费、户外广告位租赁、营销工具订阅费等。

渠道合作成本：支付给外部合作渠道的佣金/费用，如二手房中介分销佣金、电商平台推荐费、老客户转介绍奖励、渠道拓展服务费等。

人力成本：销售顾问薪资（固定薪资+销售提成）、销售主管/经理薪酬、后台支持人员（行政、财务）薪酬、招聘与培训费用等。

场地运营成本：售楼处/门店租金、物业费、水电费、装修摊销、办公设备折旧（接待沙发、展示架、电脑等）、场地清洁费等。

其他运营成本：客户接待费用（茶歇、礼品）、销售流程相关费用（合同公证费、产权代办服务费）、差旅费、通讯费等零星支出。

二、销售项目明细成本表

适用场景：按具体销售项目（楼盘）归集成本，精准核算单个项目的成本投入与盈利情况，为项目合作模式优化、成本投放调整提供依据。

表名：销售项目明细成本表

核算期间 项目名称（楼盘） 开发商名称 合作模式 项目专属成本（元） 分摊营销推广成本（元） 渠道合作成本（元） 分摊人力成本（元） 分摊场地运营成本（元） 其他分摊成本（元） 项目总成本（元） 项目当月销售收入（元） 项目当月毛利（元） 项目累计成本（元） 项目累计销售收入（元） 备注

Jan-26 XX·锦绣花园（新房） XX房地产开发有限公司 独家代理销售 520,000.00 180,000.00 750,000.00 260,000.00 80,000.00 25,000.00 1,815,000.00 32,000,000.00 30,185,000.00 6,800,000.00 120,000,000.00 主力销售项目，本月成交15套

Jan-26 XX·老城印象（二手房） -（个人业主） 中介服务 150,000.00 90,000.00 320,000.00 140,000.00 45,000.00 10,000.00 755,000.00 15,000,000.00 14,245,000.00 2,200,000.00 42,000,000.00 本月成交8套，以刚需户型为主

Jan-26 XX·商业广场（商铺） XX商业投资有限公司 渠道分销 180,000.00 50,000.00 130,000.00 80,000.00 25,000.00 5,000.00 530,000.00 5,000,000.00 4,470,000.00 1,500,000.00 18,000,000.00 本月成交2套商铺，单价较高

三、渠道合作成本明细表

适用场景：跟踪各合作渠道的成本支出与效果，核算单渠道成本效益比，优化渠道合作结构，淘汰低效渠道，提升渠道投入回报率。

表名：渠道合作成本明细表

核算期间 渠道名称 合作类型 合作项目 费用类型 计费标准 成交套数（套） 成交金额（元） 渠道成本金额（元） 单套成本（元/套） 成本占成交金额比例 合作状态 备注

Jan-26 XX二手房中介连锁 分销合