做账实操-便利店公司会计成本核算报表.xlsx

做账实操-便利店公司会计成本核算报表

报表期间：____年____月____日至____年____月____日

核算单位：________________________（便利店公司全称/门店名称，多门店可汇总或分门店填列）

报表编制日期：____年____月____日

编制人：________________审核人：________________审批人：________________

一、报表说明

1.本报表依据企业会计准则及公司内部会计核算制度编制，全面、准确反映报表期间内便利店采购、仓储、门店运营、销售等经营活动所发生的各项成本费用及成本核算结果。

2.成本核算范围包括商品采购成本、门店运营成本、销售费用、管理费用、财务费用等与便利店经营直接或间接相关的各项支出。

3.商品存货成本采用先进先出法/加权平均法（二选一，根据公司实际核算方法填写）核算；门店共用费用（如总部分摊的管理费用）按门店销售额/面积比例分摊计入各门店成本。

4.生鲜、速食等易损耗商品的损耗成本，按实际损耗金额计入对应商品采购成本或门店运营成本。

二、核心成本项目明细核算

（一）商品采购成本

序号 商品类别（食品饮料/日用品/生鲜速食/烟酒/粮油副食等） 采购数量（件/箱/千克等） 单位采购成本（元/件/元/箱/元/千克等） 采购金额（元） 相关税费（元） 运输及入库费用（元） 商品损耗成本（元） 采购总成本（元）

1

2

3

...

商品采购成本合计

（二）门店运营成本

序号 费用项目 金额（元） 备注

1 门店租金及物业费 含门店租赁、物业管理、场地使用费等

2 门店人员薪酬福利 含店长、店员工资、社保、奖金、提成等

3 水电费及能源费 含门店照明、空调、冰箱冰柜、收银设备等用电用水费用

4 设备折旧及维修费 含收银设备、冷链设备、货架、打印机等折旧及维修保养费

5 耗材费用 含购物袋、收银纸、标签纸、清洁用品等

6 生鲜/速食加工成本 含速食制作原材料、加工设备能耗、一次性餐具等

7 安防及监控费用 含监控设备运维、安保服务、保险费等

8 其他门店运营费用 含门店清洁外包、垃圾处理费等

门店运营成本合计

（三）销售费用

序号 费用项目 金额（元） 备注

1 促销活动费用 含折扣优惠、满减活动、赠品采购等费用

2 广告宣传费 含门店海报、线上推广、社区宣传等费用

3 会员维护费用 含会员积分兑换礼品、会员专属活动等费用

4 其他销售费用

销售费用合计

（四）管理费用

序号 费用项目 金额（元） 备注

1 总部管理人员薪酬福利 含工资、社保、奖金、补贴等

2 总部办公场地租金及物业费

3 办公费用 含办公用品、打印复印、网络通讯、水电费等

4 差旅费及业务招待费 含总部人员出差、商务接待等费用

5 税费 含房产税、印花税、土地使用税等

6 咨询及审计费用 含财务咨询、税务咨询、年度审计等费用

7 信息系统费用 含POS系统、库存管理系统运维、软件服务费等

8 其他管理费用

管理费用合计

（五）财务费用

序号 费用项目 金额（元） 备注

1 银行借款利息支出 含经营周转借款、门店装修借款等利息

2 银行存款利息收入 以负数填列

3 银行手续费 含POS机刷卡手续费、转账手续费、账户管理费等

4 其他财务费用

财务费用合计

三、成本核算汇总

序号 成本类别 金额（元）

1 商品采购成本合计

2 门店运营成本合计

3 销售费用合计

4 管理费用合计

5 财务费用合计

报表期间总成本总计

四、补充说明

1.报表期间内商品损耗率为____%（损耗成本÷采购金额×100%），主要损耗品类为________________，损耗原因：________________。

2.总部管理费用分摊标准为：________________（如按各门店销售额占比、门店面积占比等，根据公司实际情况填写），本期分摊至本门店/汇总门店的管理费用金额为____元。

3.门店运营成本中，生鲜/速食加工成本占比____%，主要包括________________等品类的加工支出。

4.其他需要说明的事项：________________