做账实操-殡葬用品店公司会计成本核算报表.xlsx

做账实操-殡葬用品店公司会计成本核算报表

报表期间：____年____月____日至____年____月____日

核算单位：________________________（殡葬用品店公司全称/门店名称）

报表编制日期：____年____月____日

编制人：________________审核人：________________审批人：________________

一、报表说明

1.本报表依据企业会计准则及公司内部会计核算制度编制，全面、准确反映报表期间内殡葬用品店采购、仓储、门店运营、销售及相关服务等经营活动所发生的各项成本费用及成本核算结果。

2.成本核算范围包括殡葬用品采购成本、仓储保管成本、门店运营成本、销售费用、管理费用、财务费用及殡葬服务相关支出等与经营直接或间接相关的各项支出。

3.殡葬用品存货成本采用先进先出法/加权平均法（二选一，根据公司实际核算方法填写）核算；部分特殊殡葬用品（如定制棺木、高档寿衣等）按个别计价法核算成本。

4.殡葬用品多为耐储但需防潮防虫的品类，仓储保管费用单独归集核算；定制类殡葬用品的定制加工费用直接计入对应产品采购成本。

二、核心成本项目明细核算

（一）殡葬用品采购成本

序号 商品类别（棺木/寿衣寿帽/花圈花篮/骨灰盒/香烛祭品/殡葬摆件/定制用品等） 采购数量（件/套/个等） 单位采购成本（元/件/元/套/元/个等） 采购金额（元） 相关税费（元） 运输及入库费用（元） 定制加工费用（元） 商品损耗/变质成本（元） 采购总成本（元）

1

2

3

...

殡葬用品采购成本合计

（二）仓储保管成本

序号 费用项目 金额（元） 备注

1 仓储场地租金及物业费 含仓库租赁、物业管理、场地使用费等

2 仓储设备折旧及维修费 含货架、除湿设备、冷藏设备（如需）等折旧及维修保养费

3 仓储保管费用 含防潮、防虫、防火物资采购、仓库清洁等费用

4 仓储人员薪酬福利 含仓库管理员工资、社保、补贴等

5 其他仓储保管费用 含仓库水电费、安防费用等

仓储保管成本合计

（三）门店运营成本

序号 费用项目 金额（元） 备注

1 门店租金及物业费

2 门店人员薪酬福利 含店长、店员、咨询服务人员工资、社保、奖金等

3 门店水电费及能源费 含门店照明、空调、展示设备等用电用水费用

4 门店设备折旧及维修费 含收银设备、展示货架、打印机等折旧及维修保养费

5 耗材费用 含收银纸、标签纸、宣传资料、清洁用品等

6 殡葬配套服务费用 含遗体接送协助、告别仪式布置、引导服务等相关支出

7 安防及卫生费用 含门店安防设备运维、日常消毒清洁费用等

8 其他门店运营费用

门店运营成本合计

（四）销售费用

序号 费用项目 金额（元） 备注

1 宣传推广费用 含线上信息发布、线下公益宣传、便民指引等费用（贴合行业特性，避免商业广告属性）

2 客户服务费用 含客户咨询接待、后续跟进服务等相关支出

3 销售渠道维护费用 含与殡仪馆、医院相关部门合作维护等费用（合规前提下）

4 其他销售费用

销售费用合计

（五）管理费用

序号 费用项目 金额（元） 备注

1 总部管理人员薪酬福利 含工资、社保、奖金、补贴等

2 总部办公场地租金及物业费

3 办公费用 含办公用品、打印复印、网络通讯、水电费等

4 差旅费及业务招待费 含总部人员出差、商务接待等费用

5 税费 含房产税、印花税、土地使用税等

6 咨询及审计费用 含财务咨询、税务咨询、年度审计等费用

7 信息系统费用 含库存管理系统、收银系统运维、软件服务费等

8 其他管理费用

管理费用合计

（六）财务费用

序号 费用项目 金额（元） 备注

1 银行借款利息支出 含经营周转借款、场地装修借款等利息

2 银行存款利息收入 以负数填列

3 银行手续费 含刷卡手续费、转账手续费、账户管理费等

4 其他财务费用

财务费用合计

三、成本核算汇总

序号 成本类别 金额（元）

1 殡葬用品采购成本合计

2 仓储保管成本合计

3 门店运营成本合计

4 销售费用合计

5 管理费用合计

6 财务费用合计

报表期间总成本总计

四、补充说明

1.报表期间内殡葬用品损耗率为____%（损耗成本÷采购金额×100%），主要损耗品类为________________，损耗原因：________________（如受潮、存放过期、运输破损等）。

2.定制类殡葬用品本期采购金额____元，占采购总成本的____%，主要包括________________等品类，定制加工费