做账实操-短视频运营公司会计成本核算报表.xlsx

做账实操-短视频运营公司会计成本核算报表

核算期间：______年____月____日至______年____月____日

核算范围：______（如：全公司所有账号运营、特定业务线（达人孵化/品牌代运营）、单个重点项目等）

核算单位：人民币（元）；业务计量单位：条（视频）、粉丝数、播放量

编制日期：______年____月____日

编制人：______审核人：______批准人：______

一、基础业务信息

项目 数值 备注

运营账号总数（个） 其中：达人账号____个、品牌代运营账号____个、自有IP账号____个

本期产出短视频总数（条） 原创视频____条、二次创作视频____条；不同赛道：剧情类____条、美妆类____条、美食类____条等

本期总播放量（次） 平均单条播放量____次

本期新增粉丝总数（个） 核心账号新增粉丝____个

本期营业收入（元） 含广告植入____元、品牌代运营____元、直播带货佣金____元、平台补贴____元、其他____元

二、核心成本项目核算

说明：短视频运营公司成本核心构成为内容创作成本、账号运营成本、营销推广成本、人工成本及其他运营成本，以下按成本属性分类核算。

（一）内容创作成本

指为产出短视频内容所发生的直接费用，含剧本创作、拍摄制作、道具场景、演员劳务等，是公司核心成本项目。

成本项目 金额（元） 归集依据 备注

剧本创作费 剧本创作合同、稿酬支付凭证、发票 含原创剧本撰写、改编、版权购买等费用

拍摄制作费 拍摄合同、制作工单、发票 含外景拍摄费、场地租赁费、摄影设备租赁/使用费等

道具与服装费 采购发票、租赁协议、领用记录 拍摄所需道具、服装的采购或租赁费用

演员/达人劳务费 劳务合同、支付凭证、个税代扣代缴记录 含出镜演员、嘉宾、合作达人的劳务报酬

后期制作费 后期制作合同、发票、费用报销单 含视频剪辑、调色、配音、特效制作、背景音乐版权费等

其他创作相关成本 如拍摄期间餐食、交通补贴等

内容创作成本合计

（二）账号运营成本

指为保障账号正常运营、提升账号影响力所发生的各项费用，含平台费用、账号维护、数据工具使用等。

成本项目 金额（元） 归集依据 备注

平台推广充值费 平台充值凭证、消费明细 含抖音DOU+、快手粉条、小红书推广等平台付费流量费用

数据工具使用费 工具订阅合同、支付凭证、发票 如蝉妈妈、飞瓜数据、新抖等运营分析工具费用

账号维护费 服务协议、发票、报销单 含账号认证费、蓝V年费、第三方运营辅助服务费等

直播运营费 直播设备租赁/使用费、直播场地费、报销单 如直播背景搭建、灯光设备、直播助手劳务等（专属直播成本）

其他运营成本

账号运营成本合计

（三）人工成本

指公司为从事短视频运营相关工作的人员支付的各项薪酬及福利，含创作人员、运营人员、销售人员、管理人员等。

人员类别 人数（人） 人均薪酬福利（元/期间） 人工总成本（元） 备注

内容创作人员 含编剧、摄影师、剪辑师、导演、灯光师等

账号运营人员 含账号日常维护、内容发布、粉丝互动、数据复盘人员等

直播运营人员 含直播策划、场控、主播（全职）等

销售商务人员 含客户开发、广告对接、商务谈判人员等

管理人员 含公司管理层、项目负责人、财务人员等

其他人员 如兼职人员、临时工作人员等

人工成本合计

（四）固定资产折旧与摊销成本

指公司拥有的固定资产（如拍摄设备、办公设备等）计提的折旧费用及无形资产（如软件、版权等）摊销费用。

资产类别 原值/账面余额（元） 使用年限/摊销年限（年） 折旧/摊销方法 本期折旧/摊销额（元） 备注

拍摄制作设备 如：年限平均法 含摄像机、相机、镜头、灯光设备、剪辑电脑等

办公设备 如：年限平均法 含普通办公电脑、打印机、投影仪等

办公家具及用具 如：年限平均法 含办公桌椅、文件柜、休息区家具等

无形资产 如：直线法 含专业剪辑软件、背景音乐版权、品牌商标等

其他资产

固定资产折旧与摊销成本合计

（五）场地与办公成本

指为保障公司正常运营所发生的场地相关费用及日常办公费用。

成本项目 金额（元） 归集依据 备注

办公场地租金 租赁合同、租金支付凭证 含办公区、拍摄区、剪辑区等场地租金

水电费 水电发票、缴费凭证 办公及拍摄场地水电费

物业费 物业合同、缴费凭证 办公场地物业管理费

办公费 采购发票、报销单 含办公用品、打印、邮寄、通讯费、网络费等

差旅费 差旅费报销单、交通住宿发票 员工外出拍摄、商务洽谈、行业交流等差旅费

其他场地办公成本

场地与