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2025年卫生院财务工作总结

2025年，我院财务工作在上级主管部门指导和院领导班子带领下，紧紧围绕“保基本、强基层、建机制”的总体要求，以规范财务运作为基础，以提升资金效益为核心，以服务业务发展为导向，统筹推进预算管理、收支优化、成本控制、资产管理等重点工作，全年财务运行平稳有序，为卫生院高质量发展提供了坚实保障。现将全年财务工作情况总结如下：

一、预算管理精准化，筑牢资金统筹“压舱石”

2025年，我院严格落实《基层医疗卫生机构财务制度》要求，以“全口径、零基化、绩效化”为导向，全面优化预算编制与执行流程。预算编制阶段，财务科提前3个月启动调研，联合各业务科室召开5次专题讨论会，结合2023-2024年历史数据、2025年重点工作规划（如新建中医馆、扩建预防接种门诊）及上级资金下达计划，逐项梳理人员经费、药品耗材、设备购置、公卫服务等12类支出需求，剔除低效重复项目3项（如重复采购的基础检验设备），调增应急物资储备、家庭医生签约服务等重点项目预算15万元。最终形成的年度预算总额为1285万元，较2024年增长6.2%，其中医疗业务支出占比58%（侧重设备更新与技术提升）、公共卫生支出占比32%（强化慢性病管理与妇幼保健）、运行保障支出占比10%（严控非必要开支），结构更趋合理。

预算执行中，建立“月度分析+季度通报+动态调整”机制：每月5日前生成《预算执行进度表》，对执行率低于序时进度10%的科室（如1-2月药剂科药品采购进度仅达25%）下发预警通知，督促分析原因并制定整改措施；每季度召开预算执行专题会，结合业务开展情况调整预算3次（如因流感季门诊量超预期，调增西药采购预算8万元；因中医馆建设延迟，调减装修费用5万元）；全年预算执行率达98.7%，较2024年提升2.3个百分点，无超预算支出事项。

绩效评价方面，首次将10个重点项目（如老年人健康管理、高血压患者随访）纳入预算绩效管理，设定服务数量、质量达标率、患者满意度等15项量化指标。年末通过系统数据提取、现场抽查、患者问卷等方式综合评价，9个项目得分在90分以上（如家庭医生签约服务完成率105%、患者满意度92%），1个项目（儿童口腔涂氟）因宣传不足完成率仅85%，已针对性调整2026年宣传预算并优化执行方案。

二、收支管理规范化，激活运营效能“动力源”

（一）收入管理突出“应收尽收、结构优化”

全年实现总收入1423万元，同比增长7.8%。其中医疗收入896万元（占比62.9%），较2024年增长8.2%，主要得益于门诊量提升（同比增长12%）和服务项目拓展（新增中医理疗、康复护理等6个特色项目）；公共卫生收入487万元（占比34.2%），同比增长6.5%，资金到位率95.3%（基本公卫资金全额到位，重大公卫资金因项目验收延迟到位率92%），执行率98.6%（超年初目标0.6个百分点）；其他收入40万元（占比2.9%），主要为利息收入及闲置设备出租收入，较2024年减少15%（因严格执行国有资产出租管理规定，终止低效租赁协议）。

医疗收入结构持续优化：药占比从2024年的32%降至29.5%（通过落实国家集采政策，全年采购集采药品42种，节省药费18万元）；检查化验收入占比18%（同比下降1.2个百分点，避免过度检查）；治疗性收入占比35%（同比提升3.5个百分点，反映诊疗服务能力增强）。医保结算方面，严格执行DRG/DIP支付政策，全年医保回款812万元，回款周期缩短至25天（2024年为32天），无因违规收费导致的拒付情况（通过医保智能审核系统拦截不合理收费37笔，涉及金额1.2万元，均在结算前完成整改）。

（二）支出管理坚持“合规优先、效率导向”

全年总支出1398万元，同比增长7.1%，与收入增长基本匹配。按功能分类：人员经费685万元（占比49%），较2024年增长5.8%（主要为落实基层医务人员待遇政策，绩效工资人均增长8%）；药品耗材支出320万元（占比22.9%），同比增长3.5%（因门诊量增加但集采药品占比提升，增速低于业务量增速）；设备及基建支出180万元（占比12.9%），主要用于中医馆设备采购（85万元）和预防接种门诊改造（75万元）；公卫服务支出120万元（占比8.6%），同比增长10%（强化65岁以上老年人健康管理、0-6岁儿童健康检查等服务）；运行维护支出93万元（占比6.6%），同比下降2%（通过节能改造、定点采购降低水电费、办公费等开支）。

支出合规性方面，严格执行“三重一大”决策制度，5万元以上支出均经院务会集体讨论；所有报销单据实行“经办-科室负责人-财务审核-分管领导-院长”五级审批，全年审核各类单据1.2万份，退回不合规票据217份（涉及金额4.3万元，主要为签字不全、附件缺失