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2025年医疗领域集中整治财务科工作总结

2025年，在医疗领域集中整治工作的整体部署下，我院财务科以“规范管理、防控风险、服务提质”为核心目标，紧密围绕国家卫生健康委、财政部等部门关于医疗行业财务监管的系列要求，结合医院年度重点工作，系统推进财务领域专项整治。通过制度重构、流程再造、内控强化、业财融合等多维度举措，有效解决了一批长期存在的财务管理痛点，推动财务工作从“核算型”向“管理型”“服务型”转型。现将本年度集中整治工作具体情况总结如下：

一、聚焦制度建设，筑牢规范管理根基

制度是规范运行的“根本法”。针对以往财务制度存在的“碎片化”“滞后性”问题，本年度财务科以《医院财务制度》《行政事业单位内部控制规范》为基准，结合集中整治反馈的12类共性问题，启动制度“废改立”工程。一是全面梳理现有制度，废止与现行政策冲突的《医院零星采购财务审批办法（2018版）》等3项制度，修订《医院资金支付管理办法》《医疗收费票据管理细则》等8项核心制度，新增《科研经费“双审”管理规程》《医保资金使用风险预警规则》等5项专项制度，形成覆盖预算管理、收支核算、成本控制、资产管理、风险防控的“1+5+N”制度体系（1套总纲、5个核心模块、N项操作细则）。二是建立制度动态调整机制，每季度收集临床、职能科室反馈的执行难点，通过专题讨论会修订补充，全年完成制度条款优化17处，确保制度与业务实际紧密贴合。例如，针对临床科室反映的“急救药品紧急采购后补手续流程繁琐”问题，在《药品采购财务监管办法》中新增“紧急采购备案绿色通道”，明确3万元以下急救物资可先采购后24小时内补全手续，既保障医疗安全又守住合规底线。

二、深化流程再造，提升运行效率效能

流程是规范执行的“路线图”。本年度以“减环节、缩时限、提精度”为目标，运用“业务流程图+风险控制点”双维度分析方法，对23项财务核心业务流程进行全链条优化。一是精简审批环节。将原有的“经办人→科室负责人→财务初审→分管院长→院长”五级审批，调整为“经办人→科室负责人→财务终审”三级审批（5万元以下常规支出），特殊事项保留分管院长或院长审批，审批环节平均减少40%。以日常办公耗材报销为例，流程从7个节点压缩至3个节点，平均审批时长从5个工作日缩短至1.5个工作日，全年累计缩短审批时间约2100个工作日。二是强化智能校验。在财务系统中嵌入120条自动审核规则，覆盖票据真伪、金额匹配、审批权限、预算额度等关键要素，实现“系统先筛、人工复核”的智能审核模式。例如，对超过5000元的耗材采购发票，系统自动对接税务总局发票查验平台验证真伪，并比对合同备案金额，不符项直接退回并标注问题；对超预算支出，系统自动触发“红色预警”并限制提交，全年通过智能审核拦截不合规单据1326份，涉及金额478万元，拦截率较去年提升3倍。三是打通业财数据壁垒。与信息中心协同开发“业财融合数据中台”，实现HIS系统（医院信息系统）、LIS系统（实验室信息系统）、设备管理系统与财务系统的实时数据交互。例如，门诊收费数据实时同步至财务系统，收费员日终对账时间从2小时缩短至15分钟；住院患者费用清单与医保结算数据自动匹配，医保回款对账准确率从92%提升至99.8%，全年减少因数据差异导致的医保拒付32笔，涉及金额108万元。

三、强化内控监督，织密风险防控网络

内控是规范运行的“安全网”。本年度以“查漏洞、补短板、强震慑”为重点，构建“日常监管+专项检查+外部审计”三位一体的监督体系。一是常态化开展内部巡查。组建由财务科骨干、审计科人员、第三方风控专家组成的联合检查组，每月抽取10%的经济业务进行“穿透式”核查，重点关注药品/耗材采购“三流一致”（合同流、物流、资金流）、医疗收费“三单匹配”（处方单、检查单、收费单）、科研经费“三审联动”（预算审、进度审、绩效审）。全年累计核查经济业务单据12.6万份，涉及金额8.9亿元，发现并纠正不规范事项132例，其中票据要素不全47例、审批手续缺失31例、超范围列支28例、成本分摊不准确26例，均通过“问题台账+整改时限+责任人”机制督促整改，整改完成率100%。二是针对性开展专项整治。围绕集中整治重点任务，聚焦“医保资金使用、高值耗材管理、科研经费支出”三大领域开展专项检查。在医保资金方面，抽取1200份医保结算病历，重点核查是否存在“过度检查、重复收费、挂床住院”等违规行为，通过数据比对发现17例疑似违规病例，经临床专家复核确认5例存在收费项目与实际诊疗不符问题，涉及金额4.2万元，已全额退回医保基金并对相关科室负责人约谈；在高值耗材方面，对骨科、心内科等6个重点科室的耗材使用进行“扫码溯源”检查，通过设备管理系统与财务系统数据比对，发现3例耗材入库与使用时间差超过48小时的异常情况，查明