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2025年银行手工计息自查报告

为强化运营管理风险防控，确保计息业务规范操作，切实保障客户合法权益与银行资金安全，我行于2025年3月至5月组织开展了全辖手工计息业务专项自查工作。本次自查以“全面覆盖、重点突破、根源整改”为原则，通过制度检视、操作追溯、系统核验等多维度手段，深入排查手工计息环节存在的问题，现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施

为确保自查工作有序推进，我行成立了由运营管理部牵头，风险管理部、信息科技部、各一级分行运营分管行长为成员的专项工作组，制定《2025年手工计息业务自查工作方案》，明确“准备-自查-整改-总结”四阶段任务。准备阶段（3月1日-3月15日）完成制度汇编、案例库整理及系统数据提取，组织全辖运营条线4200名员工开展专题培训，内容涵盖《人民币存贷款计结息管理办法》《手工计息操作细则》及近年监管通报的典型问题，通过线上测试与线下演练确保员工掌握操作要点；自查阶段（3月16日-4月30日）采取“分行自查+总行抽查”模式，各分支行对2023年1月至2024年12月期间的手工计息业务逐笔核查，总行按20%比例抽取样本复核查验，覆盖对公存款、个人储蓄、公司贷款、个人贷款四大业务板块，涉及总行营业部及30家一级分行、150家二级分行，累计核查业务23568笔，其中手工计息业务1247笔；整改阶段（5月1日-5月20日）针对问题建立台账，明确责任人和整改时限，同步完善制度流程与系统功能；总结阶段（5月21日-5月31日）形成分析报告，提炼风险防控经验。

二、自查范围与重点内容

本次自查聚焦手工计息业务全流程，覆盖以下重点领域：一是计息规则执行情况，包括存贷款种类、期限、利率适用是否准确，提前支取、逾期罚息等特殊场景的分段计息规则是否落实；二是手工干预审批流程，核查手工调整利率、计息天数、本金等操作是否履行“申请-审核-授权”三级审批，审批记录是否完整留存；三是凭证与系统记录匹配性，核对业务凭证、计息清单与核心系统数据是否一致，是否存在“系统未留痕、凭证补打”等问题；四是人员操作规范性，检查柜员是否存在“经验主义”操作，如未使用系统计算器辅助计算、依赖记忆录入历史利率等；五是系统支持有效性，评估核心系统对手工计息的校验功能是否覆盖所有风险点，如利率浮动区间、计息天数上限等是否设置自动预警。

三、自查发现的主要问题及原因分析

通过全面核查，共发现问题6类43项，涉及业务78笔，具体如下：

（一）计息规则理解偏差，导致利息计算错误

在对公定期存款业务中，发现32笔提前支取业务未按实际存期分段计息。例如，某分行2024年11月办理一笔5000万元3年期定期存款提前支取（存满2年10个月），柜员误将“实际存期”理解为“整数存期”，仅按2年定期利率+10个月活期利率计算，未执行“存期内有利率调整需分段”的规则，导致多付利息18.6万元。问题根源在于部分柜员对《人民币存贷款计结息管理办法》中“实际存期”的界定理解模糊，制度文件虽提及“按日计息、分段调整”，但未附具体计算示例，员工培训时仅强调“常规场景”，对“跨利率调整期”等特殊情形讲解不足。

（二）手工录入操作不严谨，系统校验未全覆盖

个人大额存单业务中，15笔到期自动转存业务存在手工调整利率未同步更新系统参数的问题。例如，某支行2024年6月为客户办理300万元3年期大额存单转存时，因当年5月央行下调存款基准利率，柜员手工将利率由3.85%调整为3.65%，但未在系统中修改“自动转存利率参数”，导致系统仍按原利率计息，直至2025年3月客户查询时才发现差额。经核查，核心系统虽设置了利率浮动区间校验（如不超过基准利率1.5倍），但未对“手工调整后参数同步”设置提示功能，柜员依赖“口头交接”传递参数变更信息，存在操作风险。

（三）审批流程执行不到位，责任追溯难度大

公司贷款逾期罚息计算中，27笔业务存在手工调整罚息利率未履行双人复核的情况。例如，某分行2024年9月处理一笔1000万元流贷逾期业务，因系统默认罚息利率（原利率+50%）与合同约定（原利率+30%）不符，柜员直接手工调整利率但未留存审批记录，其中5笔因计算错误少收罚息9.3万元。问题主因是分支行对“手工调整需双人复核”的制度执行不严，部分网点为提高效率简化流程，认为“金额小、风险低”无需审批，同时运营主管检查时仅核对结果，未追溯审批痕迹。

（四）凭证与系统记录不一致，合规性存疑

个人储蓄业务中，8笔定活两便存款支取业务存在“系统未留痕、凭证后补”问题。例如，某网点2024年3月办理一笔20万元定活两便存款支取，因系统当时出现故障，柜员手工填写计息清单交客户签字，事后未及时补录系统，导致系统记录与凭证日期相差3个工作日。此类问题反映出