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2025年银行托管业务自查报告

为全面落实监管要求，强化内部风险管控，提升托管业务合规经营水平，我行于2024年9月至12月组织开展了2025年度托管业务专项自查工作。本次自查覆盖全行36家一级分行及托管运营中心，重点围绕制度建设、业务操作、风险管控、客户服务及信息披露等核心环节，通过现场检查、系统筛查、档案调阅及客户访谈等方式，对2024年1月至12月期间托管业务开展情况进行了全流程、多维度核查。现将自查情况汇报如下：

一、自查工作组织与实施

为确保自查工作高效推进，我行成立了由分管托管业务的副行长任组长，托管业务部、法律合规部、运营管理部、信息技术部及审计部负责人为成员的专项自查领导小组，制定《2025年托管业务自查工作方案》，明确检查范围、重点事项及责任分工。自查分为三个阶段：第一阶段（9月1日-9月15日）为机构自查，各分支机构对照自查清单开展全面自纠；第二阶段（9月16日-11月30日）为总行抽查，由总行托管业务部联合审计部组成12个检查组，选取托管规模占比80%的15家分行及托管运营中心进行现场检查；第三阶段（12月1日-12月31日）为问题整改与总结，针对发现的问题建立台账，逐项落实整改责任人及完成时限。

本次自查共调阅业务档案2.3万份，核查托管账户1.2万个，抽取资金清算、估值核算、投资监督等关键业务凭证1.8万笔，访谈客户200余家，覆盖证券投资基金、银行理财、保险资管、信托计划、QFII/RQFII等全品类托管产品，确保检查覆盖面与穿透性。

二、重点检查内容及发现问题

（一）制度建设与执行情况

我行现行托管业务制度体系包括《托管业务管理办法》《托管业务操作流程》《托管业务风险控制指引》等12项基本制度及23项实施细则，覆盖账户管理、资金清算、估值核算、投资监督、信息披露等全业务链条。检查发现，制度建设总体完善，但存在两方面问题：一是部分新兴业务制度更新滞后，如针对2024年新增的个人养老金基金托管业务，虽已制定《个人养老金基金托管操作指引（试行）》，但未及时根据人社部《个人养老金实施办法》修订细则，对账户封闭运行、领取条件变更等特殊要求的操作性规定不够具体；二是制度培训穿透性不足，部分基层员工对跨境托管业务反洗钱合规要求理解不深，在某分行QFII客户资料审核中发现，3份客户受益所有人信息仅留存了初步填写表，未按《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》要求补充佐证材料。

（二）业务操作规范性

1.账户管理：全行托管账户开立、变更及销户均严格执行“双人审核、分级审批”制度，2024年累计开立托管账户2100个，变更350个，销户180个，未发现账户资料缺失或违规开户情况。但检查中发现，某分行在办理保险资管产品托管账户变更时，未同步更新核心系统与资金清算系统的账户信息，导致一笔5000万元的投资回款因账号不符被退回，虽于次工作日完成更正，但暴露了系统联动机制的薄弱环节。

2.资金清算：2024年全行累计处理托管资金清算指令45.6万笔，金额12.8万亿元，清算准确率99.98%，较上年提升0.02个百分点。主要问题集中在跨境清算时效性上，受SWIFT系统升级及部分境外代理行节假日影响，3笔QDII产品境外汇出指令延迟超过T+2个工作日（监管要求T+2内到账），其中1笔因未及时向客户说明延迟原因引发投诉。

3.估值核算：我行估值系统与6家主要基金公司、12家理财子公司实现直连，2024年估值核算按时完成率99.9%，差错率0.001%（监管要求≤0.01%），整体符合要求。但针对ABS、REITs等复杂资产的估值，部分分支机构依赖外部估值机构数据，未建立内部复核机制，某笔基础设施REITs因底层资产现金流预测偏差导致估值偏离市场公允价2%，虽未造成实际损失，但反映出对复杂资产估值的主动管理能力不足。

4.投资监督：2024年通过系统自动预警与人工复核，累计拦截违规交易指令123笔，涉及金额2.1亿元，主要问题为超比例持有单一债券、突破杠杆限制等。检查发现，针对“固收+”产品中股票投资比例的动态监控，现有系统仅设置静态阈值，未实现“日终持仓+日间交易”的动态监测，导致某只“固收+”产品在市场上涨时股票占比临时突破合同约定的30%上限（最高达32%），虽于当日收盘前调仓至合规范围，但未能提前预警。

（三）风险管控有效性

我行已建立“业务部门-合规部门-审计部门”三道防线，通过托管业务风险监测系统（TRMS）实时监控信用风险、操作风险及市场风险。2024年累计触发风险预警信号876次，其中高风险信号12次（均为资金清算账户余额不足），均在2小时内完成处置。主要问题在于风险模型覆盖度不足，针对ESG主题基金的环境、社会及治理风险（如