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第1页2026年1月13日久其通用数据管理平台中国化工集团公司综合财务信息管理平台（合并报表培训）诚信协作奉献超越CredibilityCooperationDevotionExcellent

目录合并报表计算操作流程系统合并分类及报表说明系统演示1

2完成合并数据正确数据调整系统合并操作流程详细流程

合并报表计算操作流程系统合并分类介绍系统演示3

系统合并分类及说明往来类：主要指集团内部发生的债权债务的抵消，包括内部应收应付款项、票据、股利、利息之间债权债务的抵消。交易类：主要指集团内部发生的销售和采购业务的抵消，包括内部主营业务收入和成本、其他业务收入和成本之间的抵消。投资类：主要指集团内部发生的母公司对子公司投资业务的抵消，包括母公司投资和子公司权益、母公司投资收益和子公司净利润之间的抵消。现金流量类：主要指集团内部发生的现金流入和现金流出业务的抵消，包括内部经营活动、投资活动、筹资活动发生的现金流入与流出之间的抵消。详细文档4

合并报表计算操作流程系统合并分类介绍系统演示5

完成并合并计算操作流程续选择合并单位及合并分类—单击“开始合并计算”8

合并计算操作流程续9合并后可调整抵消分录—单击“调整抵消分录”

合并计算操作流程续10进入“抵消分录调整”界面此区域显示自动抵消分录、手动输入抵消分录。此区域显示未抵消分录.此区域显示交易类未抵消分录.单位列表区域

合并计算操作流程-输入调整2026年1月13日11先选择一个分类，然后单击“输入调整”按钮注意:输入调整分录只回写主表差额,不会抵消明细浮动数据。

合并操作流程-修改输入调整分录2026年1月13日12先选择要修改的“输入”分录，然后单击“输入调整”按钮，在弹出的窗口中可以修改。

合并计算操作流程-手动抵消2026年1月13日先选择要抵消的分录，然后单击“手动抵消”按钮，修改抵消数据。注意:手动抵消只会抵消未修改数据一方的明细13

2026年1月13日完成并合并计算操作流程续单击“完成合并”按钮14

常见问题总结未抵消分录比较多特殊业务手动干预差额表年初数抵消问题合并问题总结2026年1月13日15

合并工作——分类处理2026年1月13日第一种情况：网上没有差额数据，下级单位数据审核正确已上报。第二种情况：网上已填差额数据，下级单位数据审核正确已上报。第三种情况：通过离线客户端将差额数据导入网报，下级单位数据审核正确已上报。自动抵消分录对应的明细表不需要再填浮动差额，除了有年初数等特殊情况。将自动抵消分录对应的明细表差额数据删除掉，除了有年初数等特殊情况。将自动抵消分录对应的明细表差额数据删除掉，除了有年初数等特殊情况。往来类、交易类、现金流量类的自动抵消分录会自动干预相关明细数据16

注意事项2026年1月13日171、要在完成合并后将合并单位的附件上传2、交易类：业务板块如果不一样，未抵消分录也不会产生业务板块一样，如果金额不一样，会产生未抵消分录。3、手动干预抵消规则借：未分配利润（资产负债表）贷：资本公积由于前后期持股比例不一样、投资时投资成本与享有被投资单位净资产不一致等原因产生的模拟调整差额。具体计算：补充调整资本公积＝截止年末按权益法还原享有被投资单位资本公积的份额－子公司资本公积年末金额*年末持股比例

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电脑与投影仪连接右击桌面—属性—设置—选择2视图—选中“将Windows桌面扩展到该监视器上”—确定幻灯片放映－设置放映方式,选择监视器2，勾选“显示演示者视图”，确定。2026年1月13日20