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销售环节内部审计外包合同

合同编号：_________

甲方（委托方）：_______________________

统一社会信用代码：_____________________

地址：_______________________________

联系人：_____________________________

联系电话：___________________________

乙方（受托方）：_______________________

统一社会信用代码：_____________________

资质证书编号：_______________________（如注册会计师事务所执业证书）

地址：_______________________________

联系人：_____________________________

联系电话：___________________________

鉴于：

1.甲方为规范销售环节运营管理，提升内部控制有效性，需开展销售环节内部审计工作；

2.乙方系具备合法资质的审计服务机构，拥有专业审计团队及销售环节审计经验；

3.双方经平等协商，达成如下协议，以资共同遵守。

第一条服务内容及范围

1.1本合同项下服务为甲方销售环节内部审计，具体包括：

（1）销售流程全链路审计：订单获取（客户开发、合同签订审批）、发货（出库单、物流签收）、收入确认（时点/金额合规性）、回款（账龄分析、逾期催收）；

（2）收入真实性审计：核对销售合同、发货单、发票、收款凭证一致性，核查虚增收入、跨期确认等；

（3）客户信用管理审计：评估信用评级流程、额度审批、逾期账款跟踪有效性；

（4）销售折扣与返利审计：审核折扣/返利政策执行（权限、流程）、计算准确性；

（5）销售费用审计：核查费用列支范围（与销售直接相关）、审批流程、凭证真实性；

（6）库存与销售匹配审计：核对出库数量与销售数量、库存台账与实际库存一致性；

（7）销售合规性审计：检查行业监管及内部制度执行，排查商业贿赂、不正当竞争；

（8）整改跟踪审计：验证前期销售审计问题的整改落实情况。

1.2专项审计（可选）：甲方销售异常波动时，可另行委托乙方开展专项审计，范围、费用另行约定。

第二条服务期限

2.1定期审计：自XXXX年XX月XX日起至XXXX年XX月XX日止，每季度1次，每次周期≤XX个工作日（以《审计工作计划》为准）；

2.2专项审计：以补充协议约定为准。

第三条双方权利义务

3.1甲方权利：

（1）要求乙方按约定完成审计；

（2）对审计方案、报告提出修改意见；

（3）查阅审计工作底稿（仅限管理层/审计部门，提前2日通知）；

（4）要求出具可执行整改建议；

（5）因审计质量问题要求重审或调费。

3.2甲方义务：

（1）进场前XX日提供真实完整的销售资料（见附件1）；

（2）指派专人协调销售、财务、仓储等部门配合；

（3）按约定支付费用；

（4）对审计资料/秘密保密；

（5）不得干预独立审计，不得要求隐瞒问题。

3.3乙方权利：

（1）要求甲方提供必要资料，未及时提供则顺延期限；

（2）按约定收费；

（3）重大违规直接向甲方董事会/审计委员会报告；

（4）甲方原因延误则顺延期限并索赔合理损失。

3.4乙方义务：

（1）指派持CPA/CIA证书、3年以上销售审计经验的团队（见附件2独立性承诺）；

（2）保持审计独立，与甲方无利益关联；

（3）按内部审计准则开展工作，不得泄露信息；

（4）审计结束后XX日提交初稿，确认后XX日出具终稿；

（5）审计底稿保存3年，结束后XX日内移交甲方；

（6）不得参与甲方销售决策/执行，不得接受销售部门馈赠。

第四条服务费用及支付

4.1费用标准：

（1）定期审计：每季度______元，年度总______元；

（2）专项审计：______元/人天（按实际人天结算，甲方确认）。

4.2支付方式：

（1）定期审计：合同签订后XX日付30%预付款；每季度终稿确认后XX日付当季费用；

（2）专项审计：补充协议签订后XX日付50%预付款；终稿确认后XX日结算尾款。

4.3发票：乙方提供合法增值税专用发票（税率按国家规定）。

第五条保密条款

5.1双方对审计中知悉的商业秘密（销售数据、客户名单、财务信息等）严格保密；

5.2保密期限：知悉之日起5年（不因合同终止失效）；

5.3违约方赔偿对方全部损失（含直接损失、信誉损失、维权费）。

第六条违约责任

6.1甲方逾期付费：每日按未付金额0.5‰付违约金；逾期60日乙方有权解除合同，甲方付20%违约金；

6.2甲方提供虚假资料：自行承担责任，乙方免责；

6.3乙方逾期审计：每日按当期费用0.5‰付违约金；逾期30日甲方有权解除合同，乙方退已收费用并付20%违约金；

6.4乙方违反独立/保