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2026年口碑服务公司财务管理制度

第一章总则

第一条为规范口碑服务公司（以下简称“公司”）财务管理工作，建立系统化、标准化的财务管控体系，保障公司资金安全与资产完整，提升资金使用效率与经济效益，防范财务风险，确保财务管理合法合规，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规及公司经营发展战略，结合公司口碑服务业务特性（含口碑调研、品牌维护、客户服务等核心场景的财务管理），制定本制度。

第二条本制度涵盖公司财务管理全流程，包括资金筹集、资金管理、预算管理、会计核算、收支管理、资产管理、财务监督、责任追究等核心环节，是公司开展财务管理工作的根本遵循。

第三条本制度适用于公司全体部门及全体员工，各部门需严格遵守本制度规定，协同推进财务管理规范化工作；子公司、控股公司的财务管理工作，参照本制度执行并接受公司统筹监督。

第四条财务管理遵循“依法合规、权责明晰、全程管控、效益优先、风险可控”的核心原则，确保财务活动真实、准确、完整、高效，为公司经营决策提供可靠的财务数据支撑。

第五条核心目标：建立健全财务管理制度体系，明确各部门财务职责与操作流程；规范资金筹集与使用，保障资金安全；强化预算管控，提升资源配置效率；规范会计核算，确保财务信息真实可靠；加强资产与收支管理，防范财务风险；建立完善的监督与责任追究机制，保障制度有效执行。

第六条公司财务部为财务管理的牵头部门，负责统筹开展资金管理、预算编制、会计核算、收支管控、财务分析、财务监督等核心工作；制定并修订财务相关操作细则；开展财务知识培训与指导。各业务部门负责本部门相关业务的财务配合工作，包括提交资金需求、配合预算编制、提供财务核算相关资料、规范使用资金等；法务合规部负责为财务管理提供法律支持，审核财务相关法律文件，防范合规风险；审计部负责对财务管理工作开展独立审计监督。

第二章资金管理

第七条资金管理核心目标是保障资金安全、提高资金使用效率，实现资金合理配置。公司资金包括自有资金、融资资金、经营收入资金等各类货币资金。

第八条资金筹集管理：公司根据业务发展需要筹集资金时，需由财务部牵头编制资金筹集方案，明确筹集资金的用途、金额、期限、筹集方式（如银行借款、股权融资等）、成本预算及还款计划等关键信息，经分管财务领导审核后，报总经理办公会或董事会审批。筹集资金需严格遵守国家相关法律法规，确保融资渠道合法合规，融资成本可控；筹集完成后，财务部需及时将资金纳入公司资金统一管理，按审批用途规范使用。

第九条资金使用管理：公司所有资金使用需遵循“先审批、后使用”原则，严格履行审批流程。业务部门因工作需要使用资金时，需提交《资金使用申请表》，注明资金用途、金额、支付对象、付款方式等信息，并附上相关支撑材料（如业务合同、服务确认单、发票等），经部门负责人审核后，提交财务部审核。财务部审核通过后，按资金使用金额分级审批：单笔金额50万元及以下的，报分管财务领导审批；50万元至200万元的，报总经理办公会审批；200万元以上的，报董事会审批。审批通过后，由财务部按规定办理资金支付手续。

第十条银行存款与账户管理：公司银行账户的开立、变更、注销需严格遵循“按需开立、从严管控”原则，由业务部门提出申请，经财务部审核并报相关决策机构审批后，由财务部指定专人办理。银行账户需实行专户专管、专款专用，严禁擅自开立账户、挪用账户资金或利用账户开展与业务无关的活动。财务部需建立银行账户管理台账，定期开展银行对账工作，每月至少核对一次银行存款账面余额与银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保账实相符；对闲置超过6个月的银行账户，需及时清理注销。

第十一条资金安全管控：银行账户预留印鉴实行分开保管制度，财务专用章与法定代表人章（或授权代表人章）由不同人员保管，严禁一人保管全部印鉴；银行网银支付实行分级授权管理，设置录入、审核、批准等不同权限，由不同人员分别操作，网银密码需定期更换（每3个月至少一次）。财务部需定期对资金使用情况进行梳理，防范资金挪用、流失等风险。

第三章预算管理

第十二条公司实行全面预算管理，预算覆盖公司经营、投资、融资等所有财务活动，包括收入预算、成本预算、费用预算、投资预算、融资预算等。预算管理旨在通过科学规划资源配置，保障公司经营目标实现。

第十三条预算编制：预算编制遵循“上下结合、统筹兼顾、实事求是”原则，每年第四季度启动下一年度预算编制工作。财务部牵头制定预算编制方案，明确编制要求、时间节点及编制范围；各业务部门根据自身业务发展规划，编制本部门年度预算草案，包括收入目标、成本费用预算、资金需求预算等，提交财务部审核。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核、平衡，编制公司年度预算草案，经分管财务领导审核后，报总经理办公会或