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2026年口碑服务公司财务人员岗位职责管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司财务人员岗位职责管理，明确各财务岗位的工作权限、职责边界及工作标准，强化财务工作的合规性、严谨性与高效性，保障公司资金资产安全，提升财务管理水平与决策支撑能力，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国企业会计准则》《会计基础工作规范》等相关法律法规及公司实际经营情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司财务部门所有在岗人员，包括财务负责人、会计核算岗、出纳岗、财务预算岗、财务分析岗、税务管理岗等各类财务岗位人员。财务部门以外涉及财务相关工作的协作人员，需遵守本制度中对应的协作要求。

第三条核心定义

本制度所称财务人员岗位职责，指公司根据财务工作细分领域及管理需求，明确分配给各财务岗位人员的具体工作任务、责任清单、操作标准及协作要求。财务人员岗位职责管理，指对各岗位职责的设定、履行、监督、考核及优化的全流程管理工作。

第四条基本原则

（一）合规性原则。所有财务岗位工作均需严格遵守相关法律法规及财务规章制度，确保财务工作合法合规。

（二）权责对等原则。明确各岗位的工作权限与对应责任，确保权力与责任相匹配，避免权责脱节。

（三）不相容岗位分离原则。严格区分不相容财务岗位，如出纳与会计核算、账务审批与资金支付等岗位需独立设置，形成相互制约、相互监督的工作机制。

（四）高效协作原则。明确各岗位间的协作流程与衔接要求，强化跨岗位、跨部门协作，提升财务工作整体效率。

（五）动态优化原则。根据公司业务发展、管理需求及法律法规更新，适时调整各岗位工作职责与工作标准，确保制度的适用性。

（六）保密原则。所有财务人员需严格遵守信息保密规定，妥善保管公司财务数据、客户财务信息及商业秘密。

第二章组织机构与岗位设置

第五条财务部门组织架构

公司财务部门实行层级管理制，由财务负责人统筹管理部门整体工作，下设会计核算组、资金管理组、预算分析组、税务管理组等专项工作小组，各小组按岗位职责开展专项工作，接受财务负责人的统一领导与协调。

第六条核心岗位设置

结合公司口碑服务业务特点及财务工作需求，设置以下核心财务岗位：（一）财务负责人；（二）会计核算岗；（三）出纳岗；（四）财务预算岗；（五）财务分析岗；（六）税务管理岗。各岗位可根据工作体量及业务复杂度，在确保不相容岗位分离的前提下，合理统筹岗位人员配置。

第三章各岗位核心职责

第七条财务负责人岗位职责

财务负责人作为财务工作的核心管理者，全面统筹公司财务管理工作，主要职责包括：

（一）牵头制定和修订公司财务管理制度、会计核算办法、资金管理流程、预算管理体系等核心财务文件，确保财务工作有章可循。

（二）统筹编制公司年度财务预算、资金筹措计划及财务收支计划，监督预算执行情况，对预算偏差进行分析并提出调整建议。

（三）负责公司财务核算工作的整体把控，审核财务报表、财务分析报告等关键财务资料，确保财务数据真实、准确、完整，为公司管理层决策提供可靠的财务支撑。

（四）统筹公司资金管理工作，合理调配资金资源，保障公司日常经营资金需求，优化资金使用效率，防范资金风险；审核大额资金支付、投融资等重大资金事项。

（五）牵头公司税务管理工作，统筹税务筹划，确保公司纳税合规，合理降低税务成本；协调应对税务检查、税务咨询等税务相关事项。

（六）负责财务部门团队建设，包括人员招聘、岗位调配、培训考核、能力提升等工作，营造高效协作的工作氛围。

（七）协调财务部门与业务部门、管理部门及外部机构（税务机关、银行、会计师事务所等）的工作对接，保障财务工作顺畅推进。

（八）定期向公司管理层汇报财务工作情况、财务数据变化、财务风险预警及财务管理优化建议，为公司战略决策提供财务专业意见。

（九）负责财务工作相关风险的识别、评估与防控，建立财务风险预警机制，及时处置财务风险事件。

第八条会计核算岗岗位职责

会计核算岗负责公司日常会计核算工作，确保账务处理规范、准确，主要职责包括：

（一）严格按照国家会计制度及公司财务管理制度，对公司所有经济业务进行会计核算，包括原始凭证审核、记账凭证编制、会计账簿登记等工作。

（二）审核原始凭证的真实性、合法性、完整性及准确性，对不符合要求的原始凭证提出整改意见，不予受理违规凭证。

（三）规范登记总账、明细账等各类会计账簿，确保账簿记录清晰、准确，账证相符、账账相符、账实相符。

（四）负责公司收入、成本、费用、资产、负债等各类财务科目的明细核算，准确归集各项财务数据，确保财务核算口径一致。

（五）定期开展财产清查工作，核对公司各项资产（货币资金、应收账款、存货、固定资产等）的实际情况与账面记录，编制财产清查报告，对差异情况进行分析并提出处理建议。

（六）按时编制公司月度、季度、年度财务报表（资产负债