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2026年环保餐具科技公司财务风险管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司财务风险管理工作，有效识别、评估、控制和监控各类财务风险，保障公司资金安全、财务信息真实完整，维护公司经营稳定与可持续发展，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《企业财务通则》等法律法规及公司章程，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各分公司、子公司的财务风险管理工作。公司所有涉及财务活动的部门和人员均应遵守本制度。

第三条基本原则

财务风险管理应当遵循以下基本原则：合法合规原则，符合国家有关法律、法规和规章的规定；全面性原则，覆盖公司所有业务环节、部门及层级，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个过程；重要性原则，在全面性基础上，关重视要业务事项和高风险领域；审慎性原则，对各项财务活动的风险评估和控制措施保持审慎态度；有效性原则，确保风险控制措施有效执行；成本效益原则，在风险控制与成本之间取得平衡；不相容职务分离原则，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则控制财务风险。

第四条管理目标

财务风险管理的目标是：建立健全财务风险管理体系，实现财务风险管理规范化、标准化；有效识别、评估、控制和监控各类财务风险，降低风险损失；保障公司资金安全，维护公司财务稳定；提高财务决策的科学性和准确性，促进公司可持续发展；提升公司财务风险管理能力，增强公司核心竞争力。

第二章组织架构与职责分工

第五条管理体制

公司财务风险管理工作实行统一领导、分级管理的体制。成立财务风险管理委员会，由公司主要负责人担任主任，财务部门、审计部门、风控部门等相关部门负责人为成员，负责财务风险管理重大事项的决策和协调。

第六条委员会职责

财务风险管理委员会的主要职责包括：制定财务风险管理战略和政策；研究决定财务风险管理重大事项；审议财务风险管理制度和流程；监督检查各部门财务风险管理工作落实情况；评估财务风险管理效果，提出改进建议。

第七条财务部门职责

财务部门是公司财务风险管理的主管部门，具体负责财务风险管理日常工作。主要职责包括：制定和完善财务风险管理制度和操作规程；组织实施财务风险识别、评估、控制和监控工作；建立财务风险预警机制，及时发现和处理财务风险；负责资金管理、成本控制、预算管理等具体财务风险管理工作；编制财务风险管理报告，向委员会汇报工作。

第八条审计部门职责

审计部门负责财务风险管理的监督和评价工作。主要职责包括：对财务风险管理体系的健全性和有效性进行审计；对财务风险管理制度的执行情况进行监督检查；对财务风险管理工作进行独立评价，提出改进建议；参与重大财务风险事项的调查和处理。

第九条业务部门职责

各业务部门是财务风险管理的责任主体，负责本部门业务活动中的财务风险管理工作。主要职责包括：识别和评估本部门业务活动中的财务风险；制定和实施本部门财务风险控制措施；建立本部门财务风险管理台账，及时报告财务风险事项；配合财务部门和审计部门开展财务风险管理工作。

第三章财务风险识别与评估

第十条风险识别范围

财务风险识别范围包括公司所有财务活动，主要包括：筹资风险，如债务结构不合理、融资渠道单一、资金成本过高等；投资风险，如投资项目可行性论证不足、投资回报未达预期等；资金风险，如资金挪用、诈骗、支付审批不严等；成本风险，如原材料价格波动、人工成本增加等；税务风险，如发票管理不规范、纳税申报错误等；汇率风险，如汇率波动对公司国际业务的影响；合规风险，如违反财经法规、财务数据造假等。

第十一条风险识别方法

财务风险识别应当采用多种方法相结合的方式，主要包括：财务报表分析法，通过分析财务报表数据识别潜在风险；业务流程分析法，通过梳理业务流程识别关键风险点；专家评估法，组织专家对财务风险进行评估和识别；历史数据分析法，通过分析历史风险事件识别风险规律；问卷调查法，通过问卷调查收集风险信息；外部环境分析法，通过分析宏观经济环境、行业发展趋势等识别外部风险。

第十二条风险评估标准

建立财务风险评估标准，从风险发生的可能性和影响程度两个维度对财务风险进行评估。风险发生可能性分为高、中、低三个等级；风险影响程度分为重大、较大、一般、较小四个等级。根据风险评估结果，将财务风险划分为重大风险、重要风险、一般风险三个等级，实施分级管理。

第十三条风险评估程序

财务风险评估应当按照以下程序进行：制定风险评估计划，明确评估范围、方法和时间安排；收集相关信息，包括财务数据、业务信息、外部环境信息等；识别潜在风险，列出风险清单；分析风险发生的可能性和影响程度，进行风险等级评定；制定风险应对策略，提出风险控制措施；编制风险评估报告，上报财务风险管理委员会。

第四章财务风险应对与控制

第十四条风险应对策略

根据财务风险评估结果，针对不同等级的风险采取相应的