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审计整改工作实施方案

一、指导思想与整改目标

（一）指导思想

以提升单位治理效能为核心，坚持问题导向与目标导向相结合，将审计整改作为改进工作、强化管理、防范风险的重要契机。严格遵循相关法律法规及内部管理制度，以严肃认真的态度对待审计反馈问题，做到即知即改、立行立改、真改实改，确保整改工作取得扎实成效。

（二）整改目标

通过本次审计整改工作，力争实现以下目标：

1.全面清零：对审计指出的具体问题，逐一梳理，确保按期全部整改到位，不留死角。

2.完善机制：针对整改中暴露出的制度缺陷和管理薄弱环节，健全相关制度，优化业务流程，形成长效管理机制。

3.提升能力：以整改为契机，增强全员合规意识、责任意识和风险意识，提升内部管理水平和执行力。

4.规范管理：促进单位各项经济活动和管理行为更加规范、透明、高效，保障事业健康可持续发展。

二、组织领导与责任分工

（一）成立整改工作领导小组

为加强对审计整改工作的统一领导和统筹协调，成立由单位主要负责人任组长，分管领导任副组长，各相关部门负责人为成员的审计整改工作领导小组。领导小组主要职责包括：审定整改方案、研究重大整改事项、部署整改工作、督促检查整改进度与效果、协调解决整改中遇到的困难和问题。

（二）设立整改工作办公室

领导小组下设整改工作办公室，办公室设在某指定部门（例如：综合管理部或财务部），负责整改工作的日常组织、联络、跟踪、汇总和报告。办公室主任由该部门负责人兼任，可抽调相关人员组成工作专班，具体承办整改事宜。

（三）明确整改责任主体

按照“谁主管、谁负责”和“一岗双责”的原则，明确各问题的整改责任部门、责任领导和具体责任人。

1.责任部门：为问题涉及的直接业务部门或牵头管理部门，负责具体整改措施的制定与落实。

2.责任领导：通常为分管该责任部门的单位领导，对整改工作负领导责任，负责协调资源、指导推进。

3.具体责任人：为责任部门内负责该项具体工作的人员，对整改任务的完成负直接责任。

三、整改内容与实施步骤

（一）全面梳理，建立整改清单

1.问题认领：整改工作办公室会同相关部门，对照审计报告（及审计决定书，如有），对审计指出的问题进行逐条逐项梳理，明确问题性质、表现形式、涉及金额（若有，按审计报告表述）及相关责任。

2.清单建立：建立《审计整改问题清单》，内容应包括：序号、审计发现问题描述、问题性质、责任部门、责任领导、具体责任人、计划整改措施、计划整改时限、实际整改情况、整改成效、未完成原因（如适用）等栏目。

（二）制定措施，细化整改方案

各责任部门针对认领的问题，深入分析问题产生的根源，研究制定切实可行的整改措施。整改措施应具有针对性、可操作性和时效性。

1.措施制定：对能够立即整改的问题，要立行立改；对需要一定时间整改的问题，要明确阶段性目标和步骤；对需要长期坚持的，要纳入常态化管理。

2.方案报审：各责任部门将制定的整改措施（含整改时限）报整改工作办公室汇总，形成初步整改方案，提交领导小组审议通过后实施。

（三）集中整改，逐项落实到位

1.组织实施：各责任部门按照审定的整改方案和整改清单，积极组织实施整改工作，确保人员、时间、措施三到位。

2.过程跟踪：整改工作办公室定期（如每周或每两周）向各责任部门了解整改进展，收集整改证据材料，及时掌握整改动态，对整改不力或进展缓慢的及时向领导小组报告。

3.难点攻坚：对整改过程中遇到的重点、难点问题，责任部门应及时向责任领导和领导小组汇报，由领导小组协调解决。

（四）自查验收，确保整改实效

1.部门自查：责任部门在完成整改任务后，应进行自查，对照整改措施和目标，检查整改是否到位、是否取得实效，并形成《整改情况自查报告》，连同相关证明材料一并报送整改工作办公室。

2.办公室核查：整改工作办公室对责任部门报送的自查结果及证明材料进行初步核查，对整改不到位或存疑的，退回责任部门补充整改或说明。

3.领导小组验收：整改工作办公室将核查通过的整改情况汇总后，报请领导小组进行最终验收。验收可采取听取汇报、查阅资料、实地检查等方式进行。

（五）总结报告，巩固整改成果

1.撰写报告：整改工作完成后，整改工作办公室汇总各方面情况，撰写《审计整改工作报告》，报送领导小组审定。报告应包括：审计整改工作总体情况、已整改问题的具体情况（附整改清单完成情况）、未整改到位问题的原因及后续计划、制度建设及长效机制建立情况、整改工作经验与启示等。

2.资料归档：将审计报告、整改方案、整改清单、会议纪要、整改证明材料、自查报告、验收报告、整改工作报告等所有与整改工作相关的文件资料整理归档，以备后续检查。

四、整改要求与保障措施

（一）提高思想认识，强化责任担当

各部门及全体员工要充分认识审计整改工作