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万科佣金发放制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国反不正当竞争法》《中华人民共和国合同法》等国家相关法律法规，参照行业最佳实践及集团母公司关于企业内部控制与风险管理的规定，结合公司实际情况制定。旨在规范佣金管理行为，防范商业贿赂、利益输送等专项风险，提升业务合规水平，促进企业健康可持续发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖佣金设计、测算、审批、发放、核算、监督等全流程管理，以及涉及佣金业务的各类合作场景，包括但不限于销售、采购、咨询、服务等领域。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）“佣金专项管理”指公司为防范佣金相关风险，构建覆盖制度、流程、技术、文化的全过程管控体系，确保佣金管理合法合规、透明规范的管理活动。

（二）“佣金专项风险”指因佣金设计不合理、审批不严谨、发放不规范等环节产生的法律、财务、声誉等潜在危害。

（三）“佣金合规”指佣金管理行为严格遵守法律法规及内部制度，确保利益分配公平透明、权责清晰、无利益输送。

第四条佣金专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：确保所有佣金业务纳入制度管控范围，不留监管空白。

（二）责任到人原则：明确各层级、各部门佣金管理的职责分工，实现责任闭环。

（三）风险导向原则：聚焦佣金管理中的重点风险点，实施差异化管控措施。

（四）持续改进原则：定期评估佣金管理体系有效性，优化流程与机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对佣金专项管理承担总责，统筹协调全公司佣金合规工作；分管领导作为直接责任人，负责佣金管理制度的落地执行与风险防控。

第六条公司设立佣金专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导任副组长，财务部、法务部、内审部、人力资源部及业务相关部门负责人组成。领导小组负责统筹佣金管理工作的顶层设计，审议重大佣金管理事项，监督制度执行情况，并定期召开会议评估管理效果。

第七条牵头部门（财务部）负责：

（一）佣金管理制度的制定、修订与解释；

（二）佣金测算模型的开发与维护；

（三）佣金数据的统计分析与风险监控；

（四）佣金管理培训与宣贯工作。

第八条专责部门（法务部、内审部）负责：

（一）佣金业务合规性审核，包括合同条款、审批流程、发放标准等；

（二）佣金管理流程的优化与风险处置；

（三）佣金相关风险事件的调查与处置。

第九条业务部门/下属单位负责：

（一）落实本领域佣金管理要求，确保业务操作符合制度规定；

（二）开展日常佣金风险自查，及时上报异常情况；

（三）配合财务部完成佣金数据统计与核对工作。

第十条基层执行岗（如销售、采购、项目人员）对佣金业务的合规操作承担直接责任，包括：

（一）严格遵守佣金审批权限与流程；

（二）如实填报佣金相关数据，不得瞒报、漏报；

（三）主动报告疑似违规行为或风险隐患。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条佣金设计管理：佣金标准应基于市场化原则，合理反映业务贡献，并经领导小组审议通过后方可实施。禁止设置与业务量无关的固定佣金或过度激励指标。

第十二条审批权限管理：佣金审批应遵循分级授权原则，金额超过X万元的佣金需经分管领导审批，金额超过X万元的需上报领导小组决策。审批过程应留痕，并由审批人签字确认。

第十三条发放时效管理：佣金应在业务完成后X日内发放，不得无故拖延或占用员工应得收益。发放方式应通过银行转账等标准化渠道，避免现金支付。

第十四条合同管理：佣金相关约定应明确写入业务合同，包括计算方式、支付条件、违约责任等，并由法务部审核合同合规性。

第十五条数据监控管理：财务部应建立佣金数据监控模型，实时监测异常波动（如单笔佣金金额异常、发放周期异常等），并触发预警机制。

第十六条关联交易管理：禁止利用佣金进行利益输送，如向关联方倾斜佣金资源或设置不公的佣金标准。关联交易需经独立第三方评估，并由领导小组审批。

第十七条跨部门协同管理：佣金管理涉及多个部门时，应建立联席会议制度，明确责任分工与协作流程，避免职责交叉或空白。

第十八条风险防控管理：重点防控以下风险：

（一）佣金数据造假风险：通过建立多部门数据交叉验证机制，确保佣金统计准确性；

（二）审批漏洞风险：强化电子审批流程，禁止越权审批或代签；

（三）利益输送风险：建立佣金审计制度，定期抽查业务合作方及佣金发放记录。

第四章专项管理运行机制

第十九条制度动态更新机制：财务部每年联合法务部、内审部评估佣金管理制度有效性，并根据法规变化、业务调整及时修订。制度修订需经公司管理层审议通过后发布。

第二十条风险识别预警机制：