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三异常、四汇报制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国反不正当竞争法》《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合行业监管要求及集团母公司《企业风险管理指引》，针对公司日常运营中存在的异常行为及风险隐患，制定专项管理规范。同时，为强化管理责任，提升业务合规水平，有效防控经营风险，确保公司战略目标稳健实现，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖但不限于以下场景：

（一）采购、销售、合同签订等业务流程；

（二）财务审批、资金支付、税务申报等财务活动；

（三）信息系统使用、数据管理、安全生产等运营环节；

（四）员工履职、廉洁从业等内部管理事务。

第三条本制度中下列核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”：指公司为防控特定领域风险而建立的全流程管理机制，包括风险识别、评估、应对、监控及改进等环节；

（二）“XX风险”：指在日常经营中可能引发损失或影响合规性的不确定性因素，分为一般风险、重大风险、极端风险三个等级；

（三）“XX合规”：指公司所有业务活动及员工行为符合国家法律法规、行业准则及内部规章制度的要求；

（四）“XX异常”：指业务操作偏离既定规范、偏离正常范围的情形，需及时核查并采取纠正措施。

第四条XX专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：管理范围覆盖所有业务领域及岗位，确保无死角、无盲区；

（二）责任到人原则：明确各层级管理职责，实现风险防控责任主体化；

（三）风险导向原则：以风险防控为核心，优先处置重大及高频风险；

（四）持续改进原则：通过动态评估与优化，提升管理体系的适应性与有效性。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司XX专项管理负总责，统筹决策重大风险防控事项；分管领导为直接责任人，负责专项管理制度的具体落地与监督。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括牵头部门负责人、专责部门负责人及各业务部门代表。领导小组主要职能包括：

（一）统筹公司XX专项管理工作的顶层设计与年度规划；

（二）审批重大风险防控方案及专项管理制度的修订；

（三）定期听取专项管理进展报告，协调跨部门协作事项；

（四）对重大风险事件进行决策处置并监督整改。

第七条明确三类管理主体职责：

（一）牵头部门（如合规部/内控部）：

1.负责XX专项管理制度体系的构建与修订；

2.组织开展专项风险排查，制定分级管控清单；

3.监督检查各部门XX管理执行情况，实施考核；

4.负责专项管理培训与宣传，提升全员合规意识。

（二）专责部门（如采购部/财务部/安全部）：

1.负责本领域业务流程的合规审核与优化；

2.识别并处置专项领域的操作风险；

3.提供专业咨询，指导业务部门落实合规要求；

4.建立本领域风险数据库，定期更新风险特征。

（三）业务部门/下属单位：

1.承担本领域XX管理主体责任，落实制度要求；

2.开展日常风险自查，及时上报异常行为；

3.组织员工学习专项操作规范，确保合规执行；

4.配合牵头部门及专责部门的检查与整改。

第八条基层执行岗需履行以下合规操作责任：

（一）严格遵守业务操作手册，杜绝无授权行为；

（二）对岗位涉及的风险点保持高度警惕，发现异常立即上报；

（三）签署岗位合规承诺书，明确个人在XX管理中的义务；

（四）参与专项培训考核，确保掌握必要合规知识。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条采购领域管控：

（一）业务操作合规标准：供应商选择需通过尽职调查，建立合格供应商名录；招标流程必须符合《招标投标法》要求，禁止规避招标；采购合同签订前需完成合规审查，重大采购需经领导小组审批。

（二）禁止性行为：严禁向特定供应商支付异常溢价、允许亲属参与采购决策、以不合规理由中断合规供应商合作。

（三）重点防控点：供应商资质造假、价格串通、验收流程缺失。

第十条财务领域管控：

（一）业务操作合规标准：资金审批必须遵循权限指引，大额支付需双签复核；发票管理需符合税法要求，禁止虚开发票；年度预算执行率不得低于85%，超额使用需说明理由。

（二）禁止性行为：严禁设立小金库、挪用公款、伪造财务凭证。

（三）重点防控点：资金审批权限突破、关联交易资金拆分、税务申报异常。

第十一条合同管理管控：

（一）业务操作合规标准：合同签订前需完成法律审核，核心条款需经部门负责人会签；合同履行中需定期跟踪义务履行情况，重大变更需补充协议；合同到期前需评估续签必要性。

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