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上市公司季报制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业信息公示暂行条例》等国家相关法律法规，参照《上市公司信息披露管理办法》《证券法》等行业准则，结合集团母公司关于规范上市公司信息披露管理的总体要求及企业内部风险防控、业务流程优化的实际需求，为规范上市公司季度报告编制与披露行为，防控信息披露风险，提升报告质量，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖上市公司季度报告从编制准备、审核披露到事后管理的全流程环节，包括但不限于业务数据采集、财务核算、风险评估、信息披露、舆情监控等场景。

第三条本制度下列核心术语定义如下：

（一）上市公司季度报告专项管理：指公司为确保季度报告内容真实、准确、完整、及时，在组织架构、流程机制、制度保障等方面开展的系统性管理活动。

（二）季度报告信息披露风险：指因报告编制缺陷、审核疏漏、披露滞后或违规操作等因素，可能导致投资者决策失误、公司声誉受损或法律责任的潜在风险。

（三）合规披露要求：指上市公司依据《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等规定，在季度报告中应当披露的信息要素、格式标准、时间节点及禁止性行为的统一规范。

（四）专项管理责任主体：指在季度报告管理中承担具体职责的部门、岗位及人员，包括决策层、领导小组、牵头部门、专责部门、业务部门及基层执行岗等。

第四条上市公司季度报告专项管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：确保报告内容涵盖所有法定披露事项及公司内部管控要求，不留盲区；

（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位的管理职责，实现风险闭环；

（三）风险导向原则：重点关注重大错报、遗漏、延误等风险点，强化源头管控；

（四）持续改进原则：通过动态评估、案例复盘优化管理机制，提升报告质量。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对上市公司季度报告专项管理负总责，承担最终决策与领导责任；分管分管领导对季度报告管理工作负直接责任，负责组织协调、监督考核及重大事项审批。

第六条设立上市公司季度报告专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、证券部、审计部、合规部等相关部门负责人。领导小组统筹季度报告管理的组织规划、重大风险决策、跨部门协同及全流程监督，每月召开例会研究管理事项。

第七条领导小组主要履行以下职能：

（一）制定季度报告管理的总体策略与制度框架；

（二）审批重大风险防控方案及专项管理调整事项；

（三）监督季度报告编制、审核、披露各环节合规性；

（四）评估季度报告管理效果并推动持续优化。

第八条牵头部门为财务部，负责统筹季度报告专项管理制度建设、风险识别、监督考核及培训宣贯。具体职责包括：

（一）牵头制定季度报告编制模板、流程指引及时间表；

（二）组织跨部门季度报告数据交叉验证与风险排查；

（三）定期评估季度报告管理有效性并提出改进建议；

（四）向领导小组汇报季度报告管理情况。

第九条专责部门为证券部与审计部，分别负责季度报告披露合规审核与内部审计监督。职责划分如下：

（一）证券部：审核季度报告内容是否符合法规及交易所要求，重点关注业绩预告、关联交易、担保等敏感信息；

（二）审计部：对季度报告编制过程及披露结果开展独立审计，识别并报告重大缺陷。

第十条业务部门及下属单位作为季度报告基础信息提供者，应履行以下职责：

（一）按照季度报告数据需求清单，准确、完整提供业务数据，并对真实性负责；

（二）落实本领域季度报告相关风险防控要求，如销售部门需确保应收账款披露准确；

（三）配合牵头部门与专责部门的核查工作，及时响应整改要求。

第十一条基层执行岗（如数据录入员、报告撰写人）应履行以下合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人在信息披露中的责任边界；

（二）发现数据异常或披露风险时，立即向直接上级及牵头部门报告；

（三）严格遵守数据采集与报告编制操作规程，杜绝主观臆断或不当修饰。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条财务数据核实环节：季度报告财务数据必须经内部审计确认，重点关注收入确认、成本归集、资产减值等高风险领域，确保与月度报表逻辑一致。禁止性行为包括：严禁通过虚构交易平滑业绩、严禁提前或延后确认收入。重点防控点为：应收账款账龄结构异常、存货周转率显著偏离行业水平等风险信号。

第十三条业绩预告与快报披露环节：若进行业绩预告，需经领导小组审议通过，披露内容与测算依据应完整披露。禁止性行为包括：严禁提前泄露预告信息、严禁使用模棱两可的表述误导投资者。重点防控点为：业绩差异数据是否合理、