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上市公司年终奖制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国劳动合同法》《企业内部控制基本规范》等行业法律法规及集团母公司关于上市公司治理与激励管理的相关要求，结合公司上市后规范化运作与风险防控的实际需求制定。为规范上市公司年终奖的发放标准、操作流程与监督机制，防范分配不公、利益输送等专项风险，确保激励政策的合规性与公平性，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属全资及控股子公司，以及全体在职员工。年终奖的发放范围、标准及流程均需严格遵循本制度执行，并覆盖公司所有境内外上市主体的薪酬激励管理活动。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）“XX专项管理”是指公司针对上市公司年终奖制定的全流程、系统化管理制度，涵盖政策制定、预算审批、资格审核、发放执行、绩效关联等环节的标准化管控。

（二）“XX风险”是指年终奖分配过程中可能出现的合规风险（如税务争议）、操作风险（如数据错误）、公平风险（如分配不均）及舞弊风险（如虚假业绩套现）。

（三）“XX合规”是指年终奖管理须严格遵循国家税法、证券监管规定及公司内部治理要求，确保分配行为在法律框架内运行，避免利益输送与不当关联交易。

第四条年终奖专项管理应遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”，确保所有适用员工纳入制度管理范围，无遗漏；

（二）“责任到人”，明确各层级管理主体在政策执行中的职责边界；

（三）“风险导向”，将合规审查嵌入预算审批、资格审核、发放公示等关键节点；

（四）“持续改进”，根据监管政策变化与业务发展动态优化管理机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司总经理为公司年终奖管理工作的第一责任人，对公司年终奖政策的合规性、公平性负总责；分管人力资源及财务的副总经理为直接责任人，统筹年度方案制定与执行监督。

第六条公司设立“年终奖专项管理领导小组”，由总经理牵头，人力资源部、财务部、审计部及各主要业务部门负责人组成。领导小组负责：

（一）审议年度年终奖预算方案及分配标准；

（二）统筹协调跨部门政策执行争议；

（三）监督年度分配结果及绩效关联性。

第七条人力资源部为年终奖管理的牵头部门，职责包括：

（一）牵头制定与修订年终奖管理制度，每年4月前提交领导小组审议；

（二）统筹年度绩效数据校验与资格审核，确保分配依据客观；

（三）组织开展政策宣贯与操作培训，建立员工疑问反馈渠道。

第八条财务部为专责部门，职责包括：

（一）审核年终奖预算的财务可行性，确保资金来源合规；

（二）监督发放过程中的个税预扣预缴，出具税务合规建议；

（三）提供年度激励支出数据分析，支持决策优化。

第九条各业务部门及下属单位为年终奖管理的执行主体，职责包括：

（一）落实本部门绩效目标达成率，确保分配结果与业务贡献挂钩；

（二）对本部门员工年终奖资格进行初步审核，核查数据真实性；

（三）配合人力资源部开展政策落地检查，收集执行反馈。

第十条基层执行岗位员工（含直线经理）须履行以下合规操作责任：

（一）岗位签署《XX合规操作承诺书》，明确个人在数据填报、审核环节的义务；

（二）发现分配不公或数据错误时，须通过内部举报渠道及时上报；

（三）不得以任何形式干预年终奖资格审核或分配结果。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条绩效数据真实性审核

年度绩效数据须经员工自评、直线经理复核、人力资源部抽查三重校验，严禁虚构业务指标套取激励。

第十二条预算编制与审批规范

（一）年终奖总额不得超过公司经审计净利润的20%，具体比例由财务部根据年度经营目标测算；

（二）预算方案需经领导小组审议，重大调整须提交董事会专项决策。

第十三条分配标准与资格认定

（一）基本资格：年度在岗满90天，且无重大违规行为；

（二）绩效关联：年终奖系数与年度考核结果强制绑定，其中核心岗位权重不低于50%；

（三）特殊群体：试用期员工按工龄比例折算，离职员工按实际服务期清退。

第十四条关联交易防范

（一）严禁以股权激励名义向配偶等近亲属输送利益，需提供任职证明及收入公示；

（二）高管亲属纳入重点监控名单，其年终奖须经审计部二次复核。

第十五条跨区域业务适配

（一）境外子公司年终奖须参照当地个税法规计算，差额部分由公司承担；

（二）海外员工需提交收入汇算证明，财务部定期核对跨境税务风险。

第十六条禁止性行为管理

（一）严禁通过虚报考勤、伪造项目验收等方式骗取年终奖；

（二）禁止以“保密协议”形式规避个税，所有激励支出均需计入工资总额。

第十七条数据安全管控

（一）绩效数据存储须符合《个人