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严格执行报销制度

第一章总则

第一条为规范公司内部费用报销行为，加强成本费用管控，防范财务风险，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于全面加强财务管理的相关要求，结合公司实际运营需求，特制定本制度。本制度旨在通过明确报销范围、标准和流程，提升费用管理透明度，确保资金使用效益，推动公司财务管理规范化、精细化发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工。公司所有涉及费用支出、票据审核、报销审批及资金支付的环节，均须严格遵循本制度执行。业务场景包括但不限于差旅费报销、业务招待费报销、采购费用报销、固定资产购置报销及其他日常运营费用报销。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）“专项管理”指公司针对费用报销领域实施的系统性风险防控和流程优化工作，包括政策制定、执行监督、风险处置及持续改进等全流程管理。

（二）“XX风险”指在费用报销过程中可能存在的违规操作、资金挪用、虚假报销等风险隐患，需通过制度约束和技术手段进行防范。

（三）“XX合规”指所有报销行为必须符合国家法律法规、行业准则及公司内部管理规定，确保费用支出合法合规、真实有效。

第四条费用报销专项管理应遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则，确保所有报销活动纳入制度管控范围，不留管理空白；

（二）“责任到人”原则，明确各层级、各部门及岗位的职责权限，实现责任闭环；

（三）“风险导向”原则，重点关注高风险报销场景，强化事前预防和事中控制；

（四）“持续改进”原则，定期评估制度有效性，根据业务变化及时优化调整。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司费用报销专项管理负总责，对费用支出的合规性、合理性承担最终领导责任；分管财务及业务的相关负责人为直接责任人，负责统筹制度执行、监督风险防控。

第六条设立公司费用报销专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、审计部、办公室及各业务部门负责人为成员。领导小组主要职责包括：统筹协调全公司费用报销管理工作；审批重大报销事项及制度修订；监督考核各部门执行情况；定期听取风险防控工作报告。

第七条设立费用报销专项管理办公室，由财务部牵头，负责具体落实专项管理工作。办公室职责包括：

（一）组织制定、修订及解释费用报销管理制度；

（二）开展费用报销风险识别，建立风险库并动态更新；

（三）监督各部门报销流程执行，处理报销纠纷；

（四）协调跨部门报销事项，推动流程优化。

第八条各业务部门及下属单位职责如下：

（一）负责本部门费用报销的日常管理，确保报销行为符合制度要求；

（二）组织本部门员工进行制度培训，提升报销合规意识；

（三）开展本部门费用报销风险自查，及时上报异常情况；

（四）配合财务部完成报销审核及资料归档工作。

第九条审计部职责如下：

（一）对费用报销专项管理进行独立监督，定期开展专项审计；

（二）核查报销流程的完整性、合规性及审批权限的合理性；

（三）对发现的违规问题提出整改建议，并跟踪落实情况。

第十条财务部职责如下：

（一）制定费用报销标准及审批权限，优化报销系统功能；

（二）审核报销票据的真实性、合规性，确保资金支付安全；

（三）建立费用报销数据分析模型，识别异常报销行为；

（四）配合专项管理办公室开展培训及风险宣传。

第十一条基层执行岗位（如报销人、审核人、审批人）责任如下：

（一）报销人需确保提交的报销资料真实完整，不得提供虚假票据；

（二）审核人需严格核对报销内容是否符合制度要求，对不合理报销有权拒绝；

（三）审批人需在权限范围内履行审批职责，重大报销事项须集体决策；

（四）所有岗位须签署合规承诺书，并承担相应责任。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条报销范围管理。公司所有费用支出必须符合业务需求，严禁无业务背景的报销。报销范围包括但不限于差旅费、办公费、业务招待费、采购费等，具体分类及标准由财务部另行制定。

第十三条报销标准管理。差旅费报销须符合公司差旅管理制度，住宿费、交通费等不得超标准；业务招待费报销须符合业务场景及金额限制，严禁超预算列支；采购费用报销须提供完整合同及发票，不得虚列支出。

第十四条审批权限管理。设立三级审批体系：基层岗位审批（金额X万元以下）、部门负责人审批（金额X-Y万元）、分管领导审批（金额Y万元以上），重大事项需经领导小组审批。审批人须在权限范围内履行职责，不得越权审批。

第十五条票据审核管理。报销票据必须符合以下要求：

（一）发票须为正规发票，不得有涂改、虚开等情况；

（二）发票内容须与业务实际相符