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XX股份有限公司

财务管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务管理行为，加强财务管理和内部控制，明确经济责任，防范经营风险，维护股东、债权人、公司的合法权益，根据《公司法》《会计法》《企业会计准则》及其应用指南、《会计基础工作规范》等相关法律法规以及《公司章程》的有关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于XX股份有限公司（以下简称“公司”）及所属的全资子公司、控股子公司，参股公司可参照执行。

第三条公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的预算、控制、核算和考核工作，维护公司资产的安全完整。依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，为股东创造最大收益。

第四条公司应切实做好财务管理的各项基础工作，建立健全财务管理和会计核算体系，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，有效控制财务风险，加强财务队伍建设，重视财务会计人员的业务培训和知识更新，不断提高企业财务人员的业务水平和职业道德，不断提高企业财务管理水平。

第二章财务管理体系

第五条公司在集中管理的体制下，按《公司章程》的规定，明确划分财务管理的职责和权限。

第六条公司股东会依《公司章程》的规定决定下列重大财务事项：

1.决定重大投资计划和资产处置计划，授权董事会行使规定限额内的投资权限和资产处置权限；

2.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

3.对公司增加或者减少注册资本做出决议；

4.对发行公司债券做出决议；

5.决定重大关联交易事项；

6.对公司合并、分立、解散和清算或者变更公司形式做出决议；

7.对公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所做出决议；

8.审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；

9.审议批准变更募集资金用途事项；

10.审议股权激励计划和员工持股计划；

11.审议批准公司及本公司控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保；

12.审议批准公司对外担保总额超过公司最近一期经审计总资产30%后的任何担保；

13.审议批准公司在一年内向他人提供担保的金额超过公司最近一期经审计总资产30%的担保；

14.审议批准为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；

15.审议批准单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保；

16.审议批准对股东、实际控制人及其关联方提供的担保；

17.审议法律、行政法规、部门规章或《公司章程》规定应由股东会决议的其他财务事项。

第七条公司董事会对股东会负责，依据《公司章程》的规定行使财务管理方面的职权：

1.决定公司的经营计划和投资方案；

2.在股东会授权范围内，决定公司的对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易、对外捐赠等事项；

3.制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

4.制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；

5.拟定公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立和解散及变更公司形式的方案；

6.制订公司财务管理制度和会计政策；

7.向股东会提请聘用或更换承办公司审计业务的会计师事务所；

8.根据公司首席执行长的提名，聘任或者解聘财务负责人，并决定其报酬事项和奖惩事项；

9.法律、法规或《公司章程》规定以及股东会授予的其他有关财务方面的职权。

第八条公司独立董事在财务管理方面还享有如下特别职权：

1.应当披露的关联交易，需经公司全体独立董事过半数同意后，提交董事会审议；

2.独立聘请中介机构，对公司具体事项进行审计、咨询或者核查；

3.独立董事独立聘请中介机构的费用由公司承担。

公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

1.披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

2.聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

3.聘任或者解聘公司财务负责人；

4.因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

5.法律、行政法规、中国证监会规定和本章程规定的其他事项。

第九条董事长是公司的法定代表人，对公司财务会计行为负责，行使下列职权：

1.检查董事会通过的各项财务决议的实施情况；

2.督促建立科学有效的财务管理、内部控制和会计核算体系；

3.签署财务会计报告，保证财务会计报告的完整、真实、合法；

4.签署公司股票、债券、担保、抵押等经济合同及有关法律文件；

5.保证公司会计机构、会计人员依法履行职责；

6.董事会授权的其他财务事项。

第十条公司首席执行长对董事会负责，根据董事会的授权，对公司财务行使下列职权：

1.组织实施公司年度经营计划和投资方案；

2.组织实施股东会、董事会通过的其他财务问题决议；

3.审批财务总监拟订的财务预算方案；

4.审阅