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蒙西集团财务管理规章制度

第一章总则

第一条为规范企业财务行为，加强财务管控，实现企

业价值最大化，根据《中人民共和国公司法》、《企业财务

通则》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》和《企

业内部控制应用指引》及其他有关法律、法规，结合集团实

际情况，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于集团各成员企业。

第三条集团实行相融式（集权和分权相结合）的财务

管控模式。

第四条集团公司应有效地对子公司的财务管理实施

协作、支持和制约，以形成母合增值效应。

第五条企业应建立财务预算，合理筹集资金，有效运

营资产，严格控制成本费用，规范收益形成及分配，科学管

理财务信息，加强财务监督。

第六条企业应强化财务活动的内部控制。

第七条企业应完善财务管理和财务会计的基础工作。

第二章财务预算管理

第八条企业设立财务预算委员会具体负责本企业财

务预算管理工作。规模较小的企业可指定财务机构负责财务

预算管理工作。

第九条企业根据生产经营计划、投资计划、产业竞争

形势及其他相关信息资料，编制以利润（或出资人利益）为

目标，以经营预算和投资预算为基础，以销售为起点，以现

金流量和成本费用为中心的年度财务预算。

第十条企业年度财务预算包括经营预算、投资预算、

筹资预算、营业外收支预算和财务预算含（现金预算表、预

计资产负债表和预计利润表）。

第十一条集团子公司的年度财务预算方案（草案）应

上报集团公司，集团公司对子公司上报的年度财务预算方案

（草案）有进行审核和提出修改建议的权利。

第十二条企业正式下达执行的年度财务预算一般不

予调整，如在执行中由于市场环境、经营条件、政策环境及

合并范围发生重大变化或出现不可抗力的重大自然灾害、公

共紧急事件等，致使预算编制基础不成立，或者将导致实际

执行结果与预算发生重大偏差的，应依原预算审核、审批程

序调整年度财务预算。

第十三条年度财务预算由企业内部预算执行单位负

责控制，企业内部财务机构负责监管。

第十四条企业开展财务预算执行内部报告和分析工

作，通过采用预算执行报表或在财务报告中以附表反映等方

式报告财务预算执行情况，通过定期开展财务预算执行分析

工作分析财务预算执行情况，研究解决财务预算执行中存在

的问题，提出改进措施；企业开展财务预算执行考核工作,

明确考核奖惩，定期考核预算执行情况，兑现奖惩。

第十五条企业须加强对货币资金收支业的预算控

制，严格防范支付风险。

第十六条企业须加强对投资项目的预算监控，严格防

范超预算开支。

第三章资金筹集管理

第十七条企业以吸收直接投资、发行股票、借款、发

行债券、发行权证、融资租赁和销售资产等方式筹集资金，

应按照国家有关规定以及集团公司和本企业公司章程的有

关规定办理。

第十八条企业遵循规模适当、筹措及时、结构合理和

方式经济的原则筹集资金。

第十九条各成员企业向金融机构借款融资，除金融机

构有规定需集团公司向金融机构申报总量授信外，一般由借

款企业自行办理，集团公司在业上提供必要的帮助。集团

公司对集团各成员企业对外报送的借款融资授信资料负有

审核、指导义U

第二十条企业应健全筹资档案，并依筹资档案和其他

相关资料及时记录筹资种类、本金、利率和期限，准确计算

利息和融资租赁租金，并定期和债权人核对。

第二十一条企业在法律法规及有关规定允许的范围

内向集团内其他企业拆借资金时，均需通过集团公司办理，

并由集团公司按借出方承贷的利率水平计算并转账通知其

负担的资金占有费