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公司差旅费管理办法

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范公司及所属企业（以下统称“公司”）差旅费管理，保障员工公务出行顺利开展，严控差旅成本，提升费用使用效益，明确差旅申请、审批、报销等全流程要求，防范费用管控风险，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度、内控管理制度等规定，结合公司业务实际情况，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司全体员工（含正式工、试用期员工、实习生、外包人员）因公务活动产生的差旅费管理，包括但不限于出差办理业务、参加会议、培训学习、考察调研、客户对接等场景。差旅活动涵盖国内出差与境外出差（境外出差可结合当地实际情况另行制定补充细则）。

财务部作为差旅费管理的牵头部门，负责制定差旅费用标准、规范报销流程、审核费用合规性、管控差旅成本；各部门负责本部门员工差旅活动的统筹安排、申请审批及成本控制；全体出差员工需严格遵守本办法规定，规范办理差旅相关手续。

第三条核心定义

差旅费：指员工因公务出差期间产生的各项合理费用，主要包括交通费（飞机票、火车票、汽车票、船票等）、住宿费、伙食补助费、市内交通费及其他符合规定的零星费用（如会议费、资料费等，不含业务招待费）。

公务出差：指员工根据部门工作安排，离开日常办公所在地（市、区/县）开展的非日常性工作活动，不包括员工探亲、旅游、私人办事等非公务活动。

差旅审批：指员工出差前需按规定层级履行申请审批手续，明确出差事由、行程、费用预算等，未经审批不得擅自出差或变更差旅行程。

第四条基本原则

公司差旅费管理遵循以下原则，兼顾合规性、经济性与实用性：

公务必需原则：差旅活动需基于实际工作需求，严格区分公务与私人用途，杜绝无实质内容、无明确公务目的的出差行为。

分级管控原则：根据员工岗位层级、出差目的地及行程时长，制定差异化差旅费用标准，明确审批权限，实现分级管控。

成本节约原则：优先选择经济、便捷的交通方式与住宿场所，严格控制差旅费用支出，杜绝铺张浪费，力争实现差旅成本最优化。

合规报销原则：差旅费用报销需凭真实、合法、有效的原始凭证，严格遵循报销流程与标准，严禁虚报、冒领、多报差旅费用。

高效便捷原则：优化差旅申请、审批、报销流程，简化手续，提升差旅管理效率，保障员工公务出行顺畅。

第五条制度目标

本办法核心目标包括：建立健全标准化差旅费管理体系，明确差旅全流程操作规范与费用标准；强化差旅成本管控，降低企业运营成本；规范差旅审批与报销行为，防范费用管控风险；保障员工公务出差合理需求，提升工作效率；确保差旅费管理合规合法，符合公司内控要求与国家相关规定。

第二章管理组织与职责分工

第六条管理组织架构

公司建立“财务部统筹、各部门落实、全员遵守”的差旅费管理架构，层级清晰、责任到人，确保各项规定落地执行：

财务部：作为牵头管理部门，负责制定、修订差旅费用标准与管理流程，审核差旅申请的费用预算合理性，审核报销凭证的真实性、合法性与合规性，办理费用报销与支付手续，开展差旅成本核算与分析，监督各部门差旅费用执行情况，排查费用管控风险。

各部门：负责本部门差旅工作的日常管理，统筹安排出差任务，严格履行差旅申请、审批手续，督促员工遵守差旅费用标准，审核本部门员工报销凭证的真实性，控制本部门差旅费用总额，配合财务部开展差旅成本管控与核查工作。

出差员工：作为差旅活动的直接责任人，严格按规定办理差旅申请与审批手续，自觉遵守差旅费用标准，合理控制费用支出，妥善保管差旅原始凭证，出差结束后及时办理报销手续，对差旅费用的真实性、合规性负责。

审批人：按规定权限履行差旅审批职责，严格审核出差事由的必要性、行程的合理性、费用预算的合规性，对审批结果负责，杜绝违规审批。

第七条各主体核心职责

（一）财务部职责

牵头制定、修订本办法及配套的差旅费用标准表、报销指引等文件，明确差旅各环节管理要求与操作细则。

审核差旅申请单，重点核查费用预算是否符合标准、行程是否合理，对超标准、无合理依据的预算提出调整意见。

负责差旅费用报销审核，逐一核查原始凭证（发票、车票、住宿清单等）的真实性、合法性、完整性，核对费用支出是否符合标准，杜绝违规报销。

办理差旅费用支付手续，按公司财务支付流程及时足额支付报销款项，做好差旅费用核算与账务处理，建立差旅费用管理台账。

定期开展差旅成本分析，汇总各部门差旅费用支出情况，识别费用管控薄弱环节，提出优化建议，控制整体差旅成本。

受理差旅费用相关投诉与疑问，及时核实处理并反馈，开展差旅管理政策宣传培训，提升员工与各部门的合规意识。

配合审计、内控等部门开展差旅费用专项核查，提供相关账务、凭证及台账资料，落实核查发现问题的整改工作。

（二）各部门职责

根据工作任务合理安排出差计划，明确出差人员、事由、行程、预计时长及费用预算，杜绝不必要的出差安排。

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