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税前扣除计算例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业2022年工资薪金总额为200万元，其中基本工资120万元，奖金50万元，补贴30万元。该企业2022年应缴纳的工资薪金所得税为多少？()

A.5万元

B.6万元

C.7万元

D.8万元

2.某个人2022年12月份的工资收入为10000元，其中基本工资8000元，奖金2000元。该个人12月份应缴纳的个人所得税为多少？()

A.200元

B.300元

C.400元

D.500元

3.某企业2022年度的利润总额为500万元，其中营业利润300万元，投资收益100万元，营业外收入50万元，营业外支出20万元。该企业2022年度应缴纳的企业所得税为多少？()

A.100万元

B.110万元

C.120万元

D.130万元

4.某个人2022年度的工资收入为12万元，奖金收入2万元，其他收入1万元。该个人2022年度应缴纳的个人所得税为多少？()

A.1.5万元

B.2万元

C.2.5万元

D.3万元

5.某企业2022年度的营业收入为1000万元，营业成本为600万元，期间费用为200万元。该企业2022年度的营业利润为多少？()

A.200万元

B.300万元

C.400万元

D.500万元

6.某个人2022年度的工资收入为10万元，奖金收入1万元，其他收入0.5万元。该个人2022年度的应纳税所得额为多少？()

A.9.5万元

B.10万元

C.10.5万元

D.11万元

7.某企业2022年度的固定资产折旧为50万元，无形资产摊销为20万元。该企业2022年度的折旧摊销总额为多少？()

A.70万元

B.60万元

C.50万元

D.40万元

8.某个人2022年度的工资收入为8万元，奖金收入1万元，其他收入0.5万元。该个人2022年度的应纳税所得额为多少？()

A.7.5万元

B.8万元

C.8.5万元

D.9万元

9.某企业2022年度的营业收入为800万元，营业成本为500万元，期间费用为150万元。该企业2022年度的营业利润率为多少？()

A.12.5%

B.15%

C.20%

D.25%

10.某个人2022年度的工资收入为15万元，奖金收入2万元，其他收入1万元。该个人2022年度的应缴纳的个人所得税为多少？()

A.2.5万元

B.3万元

C.3.5万元

D.4万元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于个人所得税的税前扣除项目？()

A.医疗保险费

B.养老保险费

C.失业保险费

D.工会经费

E.教育储蓄存款利息

F.房产税

G.土地增值税

12.企业计算企业所得税时，以下哪些属于允许扣除的成本费用？()

A.原材料成本

B.人工成本

C.制造费用

D.销售费用

E.管理费用

F.利息费用

G.无形资产摊销

13.以下哪些情况会导致个人所得税的税率提高？()

A.纳税人的工资收入增加

B.纳税人的奖金收入增加

C.纳税人的其他收入增加

D.纳税人享受了更多的免税优惠

E.纳税人享受了更多的抵扣优惠

14.以下哪些费用可以在计算企业应纳税所得额时扣除？()

A.研发费用

B.广告宣传费用

C.业务招待费用

D.财产损失

E.资产减值损失

F.资产转让收益

15.以下哪些属于企业所得税的优惠政策？()

A.研发费用加计扣除

B.高新技术企业税收优惠

C.转让国有土地使用权收入免征企业所得税

D.非居民企业境内机构场所取得的收入减半征收企业所得税

E.企业所得税税收返还

三、填空题(共5题)

16.在中国个人所得税中，工资、薪金所得的起征点是每月多少元？

17.企业所得税的税率为多少？

18.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额多少比例的部分，准予扣除？

19.个人所得税的税率分为几个级距？

20.企业计算应纳税所得额时，固定资产折旧的方法通常有几种？

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的起征点自2019年起调整为每月5000元。()

A.正确B.错误

22.企业支付的职工福利费可以在计算企业所得税时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.个人购买的商业健康保险可以在个人所得税中全额扣除。()

A.正确B.错误

24.企业支付的利息费用在计算企业所