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纳税调增的例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业购买固定资产发生的增值税进项税额能否在计算应纳税所得额时调增？()

A.可以调增

B.不可以调增

C.根据情况而定

D.无法确定

2.以下哪项不属于纳税调增项目？()

A.预提费用

B.非广告性质的赞助支出

C.职工福利费

D.研发费用加计扣除

3.企业支付的罚款可以在计算应纳税所得额时调减吗？()

A.可以调减

B.不可以调减

C.根据情况而定

D.无法确定

4.以下哪种情况下企业发生的业务招待费可以全额扣除？()

A.业务招待费在收入5%以内

B.业务招待费在收入10%以内

C.业务招待费在收入5%以内，但不超过100万元

D.业务招待费在收入10%以内，但不超过100万元

5.企业发生的以下哪项支出可以在计算应纳税所得额时调减？()

A.水电费

B.差旅费

C.投资收益

D.捐赠支出

6.企业支付的利息费用，以下哪种情况下可以全额扣除？()

A.在合同约定利率以内的利息费用

B.在银行同期同类贷款利率以内的利息费用

C.无论利率高低，均可以全额扣除

D.无法确定

7.企业对外投资取得的股息红利，以下哪种情况下可以调减应纳税所得额？()

A.投资收益大于投资成本的股息红利

B.投资收益小于投资成本的股息红利

C.投资收益等于投资成本的股息红利

D.无法确定

8.以下哪种情况不属于资产损失？()

A.固定资产因火灾损毁

B.股票市场价格下跌造成的损失

C.无形资产因技术过时而报废

D.投资的债券到期无法收回

9.企业发生的以下哪项支出不能在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定缴纳的环保罚款

B.用于研究开发新技术发生的费用

C.用于改善职工福利的支出

D.用于购买新设备的支出

10.企业支付的滞纳金可以在计算应纳税所得额时调减吗？()

A.可以调减

B.不可以调减

C.根据情况而定

D.无法确定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些支出属于企业计算应纳税所得额时的纳税调增项目？()

A.预提费用

B.非广告性质的赞助支出

C.职工福利费

D.研发费用加计扣除

E.无形资产摊销

12.以下哪些情况会导致企业应纳税所得额增加？()

A.资产损失扣除

B.捐赠支出扣除

C.股息红利收入

D.滞纳金

E.税收滞纳金

13.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些项目属于不得扣除的项目？()

A.职工工资及附加

B.按规定缴纳的行政性罚款

C.研发费用加计扣除

D.用于购买固定资产的支出

E.用于购买无形资产的支出

14.以下哪些费用可以在计算应纳税所得额时调减？()

A.利息费用

B.税收滞纳金

C.财产保险费用

D.职工教育经费

E.按规定缴纳的行政性罚款

15.以下哪些情况会导致企业应纳税所得额减少？()

A.资产折旧

B.捐赠支出

C.研发费用加计扣除

D.资产损失扣除

E.税收滞纳金

三、填空题(共5题)

16.企业在计算应纳税所得额时，对于尚未支付但已计入当期费用的预提费用，应当将其

17.根据税法规定，企业发生的非广告性质的赞助支出，在计算应纳税所得额时应当

18.企业支付的滞纳金，在计算应纳税所得额时应当

19.企业在计算应纳税所得额时，对于超过税法规定标准的职工福利费，应当将其

20.企业在计算应纳税所得额时，对于因自然灾害等原因造成的资产损失，在扣除

四、判断题(共5题)

21.企业支付给个人的劳务报酬，无论是否超过扣除标准，均需在计算应纳税所得额时调增。()

A.正确B.错误

22.企业发生的业务招待费，无论金额多少，都可以在计算应纳税所得额时调增。()

A.正确B.错误

23.企业对外投资取得的股息红利，无论投资收益如何，都可以在计算应纳税所得额时调增。()

A.正确B.错误

24.企业发生的资产损失，在未经税务机关审批确认前，不需要在计算应纳税所得额时调增。()

A.正确B.错误

25.企业支付的利息费用，无论利率高低，都可以在计算应纳税所得额时调增。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是纳税调增？

27.问：企