会计人员岗位职能职责.docVIP

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会计人员岗位责任制度

为了建立规范会计工作秩序，发挥好会计核实、会计监督和管理职能，提升会计工作质量，特制订本制度。中心根据本制度要求设置会计工作岗位，明确各会计岗位职责范围，建立和完善岗位责任制并进行严格考评和奖惩。

会计岗位（出纳岗位除外）能够交叉设置（可一人一岗、一人多岗或一岗多人），会计工作岗位可分为基础会计岗位和电算化会计岗位。基础会计岗位可包含：会计机构责任人、出纳、会计核实各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包含直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统工作岗位。电算化主管可由会计机构责任人兼任，电算审核可由会计稽核兼任，电算化会计岗位必需和基础会计岗位相对应。

一、会计机构责任人岗位

1、根据会计机构职责范围，负责本部门全方面工作，代表本部门对外和对本单位负责。

2、依据《会计法》及国家财经法规，建立健全会计核实、财务监督和相关管理制度，规范会计基础工作和会计工作秩序，确保国有资产安全完整。负责中心财会方面内部管理制度、措施及费用开支标准制订，负责对中心财务管理活动进行业务监管。

3、负责组织编制年度部门收支预算和各项财务收支计划，平衡安排使用各项资金，定时检验年度财务收支计划实施情况和经济效益。

4、负责依据同意年度部门预算立即编制细化预算。

5、负责中心会计电算化管理工作及会计电算化各项内部管理制度等，确保会计电算化顺利开展。

6、负责组织财会人员业务学习工作，组织财会人员学习业务知识，努力提升财务管理水平，提升资金使用效益。

7、熟悉掌握并落实实施各项财政制度和财政政策，维护国家财经纪律，抵制不合理财务支出。

8、组织中心财务立即、正确地进行年度决算编制。

9、审查或参与签署多种经济协议、协议，加强事前监督。

10、完成单位领导交办其它事宜。

二、会计主管人员岗位（会计机构副职）

1、帮助部门责任人做好本部门日常管理工作。

2、根据会计稽核制度要求，负责原始凭证审核，确保原始凭证内容真实、用途正当、项目完整和审批手续齐全。

3、负责审核会计记账凭证，审查记账凭证摘要是否正确清楚，所附原始凭证是否完整，和摘要表述经济业务是否一致，使用会计科目是否正确，核实内容是否符合会计制度要求，借贷方金额是否相符，相关人员签章是否齐全等。

4、负责财务印章管理。

5、负责会计电算化管理，推行电算主管（系统管理员）和审核（稽核）职责，负责协调本单位专用计算机及会计系统软件运行及升级工作，负责设置系统操作权限，制订操作规程，监督检验会计电算化日常业务和数据输入、输出工作，确保系统正常运转，进行业务指导及培训工作。

6、负责按时向上级主管部门申领各项预算资金，按要求上报分月用款计划及相关资料，立即提回资金。

7、估计及核实预算资金使用成本，规避财务风险。

8、完成部门责任人交办其它事宜。

三、出纳岗位

1、依据手续齐全、审核无误会计凭证，立即、正确办理现金收付和银行结算业务。

（1）严格根据国家相关现金管理和银行结算制度要求，对经过单位领导和财务责任人审核签字、稽核人员审核签章收付款凭证，进行复核后，办理款项收付业务。收付款后，必需在收付款凭证上签章。

（2）库存现金不得超出银行核定限额，超出部分要立即存入银行，不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。办理现金收付业务时，必需在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。

（3）严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发者，应由经办人填写“领取空白支票申请单”，填明用途经处室领导、主管局领导及财务责任人审批后，办理领用支票手续，但必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、要求期限和报销期限。经办人报销时，将领取支票报销回单退回本人，作为支票已退回财务部门依据。逾期未用空白转账支票，要立即收回注销。不得将空白转账支票交给其它单位或个人签发。对于填写错误支票，必需加盖“作废”戳记，和存根一并保留。支票遗失时，要立即通知开户银行挂失，由此发生费用及造成损失，由过失人负责负担。

2、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将单位银行账号出租、出借给任何单位或个人使用。

3、每日终了，必需盘存库存现金，并和现金账面余额查对相符。如有不符，立即向处室领导汇报，查明原因后按要求处理。

4、每个月终了，负责银行对账单和单位银行存款账面余额查对，如不一致，必需编制“银行存款余额调整表”，使账面余额和对账单上余额调整相符，如有差错，要立即查询处理。

5、负责保管库存现金和多种有价证券。

对于现金和多种有价证券，要确保其安全完整，如有短缺或丢失，要负赔偿责任。要保守保险柜密码秘密，保管好钥匙，不得任意转交她人。

6、保管相关印章（私人印章）、空白收据和空白支票。

对所管印章必需妥善保管，严格根据要求用途使用。对于空白收据和空白支票必