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最新版企业所得税45页PPT_图文

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人包括哪些类型的企业？()

A.国有企业

B.民营企业

C.外资企业

D.以上都是

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.利润总额

C.纳税所得额

D.应纳税所得额

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.生产经营成本

B.职工工资

C.所得税

D.以上都可以

5.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

6.企业如何进行企业所得税的申报和缴纳？()

A.直接向税务机关申报和缴纳

B.通过电子税务局申报和缴纳

C.通过第三方支付平台申报和缴纳

D.以上都可以

7.企业所得税的优惠政策有哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.以上都是

8.企业所得税的税收筹划有哪些方法？()

A.优化税种结构

B.优化经营模式

C.优化财务结构

D.以上都是

9.企业所得税的审计重点是什么？()

A.税收政策执行情况

B.税收申报和缴纳情况

C.税收合规性

D.以上都是

10.企业所得税的税务风险有哪些？()

A.税收政策变化风险

B.税收合规风险

C.税收筹划风险

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税收优惠政策适用于以下哪些情形？()

A.新设立的高新技术企业

B.在西部地区投资的企业

C.在国家鼓励的特定行业投资的企业

D.纳税人发生亏损的情况

12.以下哪些属于企业所得税的扣除项目？()

A.职工工资及社会保险费

B.生产经营成本

C.所得税

D.销售费用

13.企业所得税的纳税申报需要提供哪些材料？()

A.企业所得税年度纳税申报表

B.会计报表

C.税务机关要求提供的其他相关资料

D.企业法定代表人身份证明

14.企业在享受税收优惠政策时，需要注意哪些问题？()

A.确保符合优惠政策条件

B.正确计算和申报优惠金额

C.不得滥用税收优惠政策

D.及时更新企业税务信息

15.以下哪些属于企业所得税的特别纳税调整内容？()

A.关联交易转让定价调整

B.跨国所得税收抵免调整

C.资产转让所得调整

D.研发费用加计扣除调整

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税期限为一年，分四个季度预缴，年度终了后进行______。

17.企业所得税的税率为25%，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按______的税率征收企业所得税。

18.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的支出包括______、______、______等。

19.企业所得税的纳税申报可以通过______、______等方式进行。

20.企业在享受税收优惠政策时，应当确保其______符合相关条件，不得滥用税收优惠政策。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业类型或经营情况的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.企业发生的职工福利费用可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税申报可以通过邮寄方式提交给税务机关。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的纳税申报期限？

27.问：企业在享受税收优惠时，需要注意哪些事项？

28.问：什么是企业所得税的特别纳税调整？

29.问：企业所得税的税收筹划有哪些原则？

30.问：企业所得税的亏损结转如何操作？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税人包括国有企业、民营企业、外资企业以及其他类型的企业。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业的收入减去成本、费用、税金等后的余额。

3.【答案】