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O2O模式下零售企业营运资金管理存在的问题及对策

摘要

零售业作为沟通消费者和生产商的中介，近年来随着经济的发展也得到飞速发展。科技的创新推动传统的零售模式向新的O2O零售模式演进。这种O2O模式的出现为消费者提供了新的消费平台，给消费者的生活带来了极大的便利。另一方面，企业对营运资金的管理具有广泛的实际意义，可以对企业的经营和发展产生决定性的影响。它在企业财务管理实践中发挥着重要作用，是企业长期稳健发展的强大动力。在向O2O模式过渡的过程中，零售企业实现了供应链的变化、线上线下的融合、物流配送系统的重构等。因此，研究O2O模式下的企业营运资金管理具有一定的学术方面和实践方面的价值。

本文以天天果园为例进行案例研究，首先简要回顾了营运资金管理和O2O模式的理论，阐述了营运资金的定义、营运资金管理的内容以及O2O模型的定义、分类和特征。然后从不同的角度对营运资金管理绩效考核的理论和构建进行了表述。其次，本文研究了天天果园营运资金管理的现状，论述了O2O模式在生产、销售、营销营运资金等方面的影响，以及天天果园的O2O日常运作模式、营运资金管理与常规零售业的结合，也对果园日常营运资金管理绩效进行了较为深入的分析。接下来考察了天天果园营运资金管理中存在的问题，并探讨了相应的改进措施。最后，总结全文，得出研究结论。

关键词：O2O模式、零售企业、营运资金管理

引言

当前，互联网技术正在深刻影响着我们的生活，O2O模式的发展离不开智能手机的普及与4G、5G技术的大规模运用，曾经的许多线下零售企业也开始进入O2O领域进行创新来获取更大的利益。对于零售企业来说，营运资金维持着企业的正常运转，贯穿于企业的经营过程之中，对企业的经营发展是不可或缺的一部分。因此，零售企业经营情况的好坏与营运资金的管理息息相关，高效的营运资金管理对预防资金链的断裂、企业稳定发展非常重要。同时营运资金管理也是财务管理的关键，零售企业想长期经营并且得到更好的发展就要时时刻刻关注自身的营运资金状况。而当前，在O2O模式下，企业营运资金管理受到多方面因素的影响。O2O这种“线上+线下”相融合的模式改变了零售企业营运资金的管理。

O2O模式与营运资金管理理论

（一）零售企业的O2O经营模式

O2O模式是Online-Offline的缩写，是一种将线上网店或平台与线下的实体店相结合，实行“双线同价”的新型商业模式，商家利用互联网大数据来推广自身品牌，同时与自己的线下实体店相交互，使商品可以在线上与线下同时出售来达到加快存货流动与资金流动的目的，同时该模式大大扩展了线下实体店的职能[1]，使得本来只能辐射一小部分的实体店影响范围更大，将营销与销售二者有机的结合在一起。

目前，消费主体趋向年轻化，80后、90后成为主流消费者，消费主体的特点有:首先，由于生活节奏的加快，他们更倾向于方便快捷的消费方式，注重时间价值，高效的物流服务以及一站式的服务体验更受大众青睐；其次，消费者对于价格的关注逐渐弱化，而是更加看重产品的品质以及正品保障；再者消费者有独特的消费需求和个性，追求差异化，零售企业更应注重个性化服务以提升用户黏性。零售企业迎来了线上线下融合发展的新阶段，逐步推出O2O模式，完善企业供应链体系，运用大数据、物联网、云计算以及人工智能等众多技术在零售企业的各个环节中，使得商场逐渐智能化，提升用户体验感，加强物流服务平台建设，多种业态全渠道发展，努力实现战略转型，使得线上平台和线下销售实现共赢。对于消费者来说，每个消费者都可以在线上浏览自己想要的商品，找到想要的商品之后可以去线下的实体店来实际体验该商品，也可以在线下近距离体验该商品后再在线上下单，这种模式可以节约消费者的时间与精力，不用使消费者为了挑选心仪的商品而来回奔波，而对于商家而言，一方面也提升了产品的知名度，使原来只囿于一隅的营销能力也能趁着互联网的流量来扩大影响[2]。另一方面也节约了O2O零售商家的人力与物力成本，使得原来“大店面”的经营理念变为“小店面+仓储+物流”的模式，节约了房租、人力等成本，促使利润最大化。

（二）营运资金管理内容

企业营运资金管理的实质其实就是确定流动资产和流动负债的合理持有量，协调企业的风险和收益。优化和管理企业采购、生产、营销和理财等业务活动中的资金投入、资金使用和资金回收情况。企业应通过营运资金管理，做到保证利润的同时尽可能的减小企业的财务风险，并实现以下目标：第一，提高自身的盈利能力。营运资金的周转率、使用效率和增值能力等这些企业营运资金管理能力，都会对企业的盈利能力造成影响。若企业维持一个较低的营运资金持有量，保持高营运资金周转率与利用效率，那么企业的盈利能力就越强。然而，高利润就意味着高风险，营运资金的流动性越差，遇到风险的偿付能力就