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北京兴昌达博房地产开发有限公司重整计划

引言：困境中的重生契机

北京兴昌达博房地产开发有限公司（下称“兴昌达博公司”）在房地产行业深度调整与市场环境变化的双重压力下，遭遇了阶段性的经营困境与债务危机。为有效化解企业债务风险，保障全体债权人的合法权益，挽救企业运营价值，实现资源的优化配置，兴昌达博公司依据《中华人民共和国企业破产法》及相关法律法规的规定，启动了重整程序。本重整计划（下称“计划”）作为兴昌达博公司重生的核心蓝图，旨在通过法治化、市场化途径，平衡各方利益，明确偿债路径，重塑企业核心竞争力。

一、重整计划的核心目标与原则

（一）核心目标

兴昌达博公司重整计划的核心目标在于：第一，最大限度地保护债权人的合法权益，力求实现债权清偿比例的最优化；第二，通过对企业资产、负债及业务的全面梳理与重组，剥离不良资产，聚焦核心资源，恢复企业的持续经营能力和盈利能力；第三，维护企业职工的合法权益，保障社会稳定，促进区域经济的健康发展。

（二）基本原则

计划的制定与执行严格遵循以下原则：

1.公平公正原则：对各类债权进行依法分类，确保不同类型债权人在同等条件下得到公平对待，清偿方案的制定兼顾各方利益。

2.市场化与法治化原则：充分尊重市场规律，引入市场化的资源配置方式和估值方法，严格依照《企业破产法》等相关法律法规的规定推进各项程序。

3.可行性与可持续性原则：重整方案需立足于兴昌达博公司的实际情况，确保各项措施具有现实可操作性，并能为企业的长远发展奠定坚实基础。

4.效率优先原则：在合法合规的前提下，高效推进重整程序，缩短重整周期，降低重整成本，尽快实现企业的涅槃重生。

二、资产与负债状况的梳理与确认

（一）资产状况

管理人在法院的指导和监督下，对兴昌达博公司的资产进行了全面清查、盘点与评估。主要包括：

*不动产：土地使用权、在建工程项目（如XX花园、XX中心等，具体以实际清单为准）、已建成房产等。

*流动资产：货币资金、应收账款、其他应收款等。

*无形资产：商标权、专利权（如有）等。

*对外投资：持有的其他公司股权（如有）。

资产的评估价值将作为制定清偿方案和引入战略投资者的重要参考依据。

（二）负债状况

管理人对兴昌达博公司的负债进行了依法登记、审查与确认。主要包括：

*有财产担保债权：如以土地使用权、在建工程等设定抵押担保的债权。

*职工债权：包括所欠职工的工资、医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金。

*税款债权：所欠缴的各项税费。

*普通债权：除上述债权以外的其他债权，包括无财产担保的借款、应付账款等。

*劣后债权：根据相关法律规定被认定为劣后清偿的债权。

三、债权分类与清偿方案

（一）债权分类

根据《企业破产法》及相关司法解释，结合兴昌达博公司的实际情况，将已确认的债权划分为不同类别，为后续制定差异化的清偿方案奠定基础。

（二）清偿方案（方案示例，具体以正式计划为准）

清偿方案是重整计划的核心内容，旨在平衡各方利益，实现债权的公平清偿。

1.有财产担保债权：对于该类债权，将根据担保财产的评估价值，在担保财产变现所得范围内优先受偿。不足清偿部分，将作为普通债权参与分配；如有剩余，则归入破产财产。具体可采用现金清偿、以担保财产折价抵偿或二者结合等方式。

2.职工债权与税款债权：将按照法律规定的顺序和比例予以全额或优先清偿，以保障职工基本权益和国家税收利益。

3.普通债权：

*现金清偿：计划将根据可用于清偿的现金资产规模，设定一定比例或金额的现金清偿。

*以物抵债：对于部分难以变现或适宜以实物方式清偿的资产，可按照评估价值折算后用于抵偿相应债权。

*债转股/信托份额：在符合条件的前提下，可考虑将部分普通债权转为重整后公司的股权，或通过设立信托计划等方式进行清偿，使债权人有机会分享企业未来发展的收益。

*延期清偿：对于部分债权，可协商确定延期支付的期限和方式，并可考虑合理的利息补偿。

具体的清偿比例、期限及方式组合，将综合考虑资产变现能力、战略投资引入情况及债权人会议的表决结果。

四、经营方案与未来发展规划

重整并非简单的债务重组，更是企业商业模式的重塑和经营能力的再造。

1.核心资产的盘活与项目续建：聚焦公司现有优质土地储备和在建工程项目，通过引入战略投资、合作开发等方式，解决项目建设资金瓶颈，加快项目竣工交付，实现资产的快速变现和价值提升，保障购房业主权益，恢复市场信心。

2.业务结构调整与市场定位：在充分调研市场的基础上，优化业务结构，可能逐步剥离非核心或低效资产，集中资源发展符合市场需求的主营业务，如住宅开发、商业运营或产