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姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税主体是以下哪一项？()

A.企业法人

B.个人

C.个体工商户

D.国家机关

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.应纳税所得额

C.利润总额

D.营业成本

3.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.捐赠支出

C.工资薪金支出

D.财产保险费

4.企业所得税的税率是多少？()

A.10%

B.15%

C.25%

D.33%

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

6.企业发生的下列哪项支出可以在税前扣除？()

A.违法经营罚款

B.纳税人之间的借款利息

C.纳税人发生的滞纳金

D.职工福利支出

7.企业所得税的预缴方法是什么？()

A.按年度预缴，年终汇算清缴

B.按季度预缴，年终汇算清缴

C.按月预缴，年终汇算清缴

D.按周预缴，年终汇算清缴

8.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.加速折旧

B.税收减免

C.税收抵免

D.以上都是

9.企业转让股权所得应缴纳哪种税？()

A.企业所得税

B.增值税

C.营业税

D.印花税

10.企业所得税的征收管理机关是哪个部门？()

A.财政部

B.税务总局

C.工商行政管理局

D.发展改革委员会

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括以下哪些项目？()

A.营业收入

B.营业成本

C.费用

D.税金

E.损失

12.企业所得税的税前扣除项目主要包括哪些？()

A.工资薪金支出

B.捐赠支出

C.财产保险费

D.财产损失

E.税收滞纳金

13.以下哪些属于企业所得税的减免税优惠措施？()

A.税收减免

B.加速折旧

C.税收抵免

D.亏损弥补

E.减半征收

14.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些类型的企业？()

A.内资企业

B.外商投资企业

C.外国企业

D.个人独资企业

E.合伙企业

15.以下哪些情况会导致企业所得税的应纳税所得额增加？()

A.税前扣除项目增加

B.税前扣除标准提高

C.营业收入增加

D.费用减少

E.税收滞纳金

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税主体是指依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业，包括______、外商投资企业、外国企业和其他组织。

17.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，即企业的收入减去______、费用、税金、损失等后的余额。

18.企业所得税的税率分为基本税率和______税率，其中基本税率为25%。

19.企业所得税的纳税期限为按______预缴，年终汇算清缴。

20.企业所得税的征收管理机关是国家税务总局，其负责______的征收管理工作。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人仅限于内资企业。()

A.正确B.错误

22.企业发生的违法经营罚款可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的经营状况而改变。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限是按年度计算的。()

A.正确B.错误

25.企业转让股权所得应缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税的计税基础？

27.企业所得税有哪些常见的税前扣除项目？

28.什么是企业所得税的税收优惠政策？

29.企业所得税的纳税期限是如何规定的？

30.企业所得税的征收管理有哪些主要内容？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税主体是指依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业，包括内资企业、外商投资企业、外国企业和其他组织。企业法人符合这一条件。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，即企业的收入减去成本、费用、税金、损失等后的余额。

3.【答案】A

【解析】税收滞纳金属于企业所得税的税后支付项目，不得在税前扣除。捐赠支出、工资薪金支出、财产保险费均可在税前扣除。

4.【答案】C

【解析】企业所得税的基本税率