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企业公司内部控制管理手册,风险评估分册

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业在进行风险评估时，以下哪项不是风险识别的步骤？()

A.确定风险承受能力

B.识别潜在风险

C.评估风险发生的可能性和影响

D.制定风险应对策略

2.内部控制的目标不包括以下哪项？()

A.保证财务报告的可靠性

B.确保业务活动的合规性

C.提高企业竞争力

D.保护企业资产安全

3.以下哪项不属于内部控制的原则？()

A.重要性原则

B.适应性原则

C.分权制原则

D.风险导向原则

4.内部控制的有效性评估，以下哪项不是评估的内容？()

A.内部控制的设计合理性

B.内部控制的执行情况

C.内部控制的效果

D.企业规模

5.在内部控制中，以下哪项不属于控制活动？()

A.授权审批

B.信息传递与沟通

C.人力资源政策

D.监督检查

6.内部控制中，以下哪项不是风险评估的要素？()

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险报告

7.以下哪项不是内部控制的信息与沟通要求？()

A.确保信息的及时性

B.确保信息的准确性

C.确保信息的保密性

D.确保信息的广泛性

8.内部控制中，以下哪项不是监督的职责？()

A.监督内部控制的设计和实施

B.监督内部控制的执行情况

C.监督外部审计的独立性

D.监督企业战略的制定

9.以下哪项不是内部控制环境的关键要素？()

A.领导层的诚信和道德价值观

B.权力与责任的分配

C.组织结构

D.人力资源政策

10.以下哪项不是内部控制的目的？()

A.防止错误和舞弊

B.确保信息质量

C.提高经营效率

D.保障企业持续经营

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是企业在进行风险评估时需要考虑的风险类型？()

A.信用风险

B.运营风险

C.法律风险

D.技术风险

E.市场风险

F.人力资源风险

12.内部控制的有效性评估通常包括哪些方面？()

A.内部控制的设计合理性

B.内部控制的执行情况

C.内部控制的效果

D.内部控制的成本效益

E.内部控制的外部审计结果

F.内部控制与外部环境的变化适应性

13.内部控制的原则有哪些？()

A.重要性原则

B.适应性原则

C.风险导向原则

D.完整性原则

E.成本效益原则

F.互相监督原则

14.内部控制的信息与沟通应满足哪些要求？()

A.确保信息的及时性

B.确保信息的准确性

C.确保信息的保密性

D.确保信息的广泛性

E.确保信息的真实性

F.确保信息的客观性

15.内部控制环境的关键要素包括哪些？()

A.领导层的诚信和道德价值观

B.权力与责任的分配

C.组织结构

D.企业文化

E.内部审计部门的作用

F.人力资源政策

三、填空题(共5题)

16.在内部控制中，风险评估的目的是为了帮助管理层识别、分析和应对可能对企业的运营、财务报告和合规性产生影响的______。

17.企业在制定内部控制策略时，应当考虑企业的______、经营规模、业务复杂程度等因素。

18.内部控制的有效性评估通常包括对内部控制的设计合理性、执行情况、效果以及与______的适应性等方面进行综合评价。

19.内部控制的原则中，______原则强调内部控制应当与企业的发展阶段和业务特点相适应。

20.在风险评估过程中，企业应首先进行______，以识别可能对企业产生影响的各类风险。

四、判断题(共5题)

21.风险评估是内部控制体系中的核心环节，它不涉及对企业内部控制的执行情况进行监督。()

A.正确B.错误

22.内部控制环境是影响内部控制有效性的基础，企业的组织结构和文化对内部控制环境具有重要影响。()

A.正确B.错误

23.风险评估过程中，企业只需关注对企业财务状况可能产生影响的财务风险。()

A.正确B.错误

24.内部控制的有效性评估应当由内部审计部门独立进行，以保证评估的客观性和公正性。()

A.正确B.错误

25.内部控制的设计应当以成本效益为原则，只关注高风险领域而忽略低风险领域。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：在企业内部控制管理手册中，风险评估分册的作用是什么？

27.问