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美术教材内部审核制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国反不正当竞争法》《中华人民共和国产品质量法》等相关国家法律法规，参照《企业内部控制基本规范》及行业最佳实践，结合集团母公司关于全面风险管理的战略部署，并立足公司美术教材业务发展的实际需求，为规范内部审核流程、防控教材质量风险、提升业务合规水平，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各单位及全体员工，涵盖美术教材从研发设计、采购供应、生产制作、市场推广到销售服务的全业务流程，以及与教材相关的第三方合作机构（如出版社、印制单位、审查机构等）。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“XX专项管理”是指公司针对美术教材业务制定的系统性风险管理、合规审查、质量控制及持续改进机制。其外延覆盖教材内容的政治性、科学性、适宜性审查，以及供应链、财务、知识产权等关联领域的风险管控。

（二）“XX风险”是指因教材内容错误、质量缺陷、采购违规、知识产权侵权、财务舞弊等问题可能引发的法律责任、经济损失、品牌声誉损害及运营中断等潜在威胁。

（三）“XX合规”是指美术教材业务活动严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部规章，确保业务决策与执行均符合合法性、合理性、适当性要求。

第四条XX专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的原则。

（一）全面覆盖原则：所有教材业务环节及关联方均纳入管理范围，实现无死角监控；

（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位的管理职责，形成“谁主管、谁负责，谁审批、谁担责”的责任体系；

（三）风险导向原则：根据风险等级采取差异化管控措施，优先防控重大及高频风险；

（四）持续改进原则：通过动态评估与优化，不断完善管理机制，适应内外部环境变化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司XX专项管理负总责，对教材业务的合规性、安全性承担最终领导责任；分管领导作为直接责任人，统筹推进制度执行、监督考核及重大风险处置。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括总部相关部门负责人及下属单位主要负责人。领导小组职责包括：

（一）统筹公司XX专项管理顶层设计，审议重大管理制度与流程；

（二）协调跨部门、跨单位的重大风险处置与专项整改；

（三）定期听取XX专项管理工作报告，决策审批关键事项。

第七条XX专项管理领导小组下设办公室（设在[牵头部门名称]），承担日常管理职能，具体负责：

（一）组织制定、修订XX专项管理制度，并监督实施；

（二）统筹开展风险识别、评估与预警，编制管理报告；

（三）协调开展合规审查、培训宣贯及案例警示。

第八条牵头部门（[牵头部门名称]）职责包括：

（一）牵头建立XX专项管理制度体系，优化业务流程，减少管理漏洞；

（二）组织专项风险排查，建立风险清单，动态调整管控重点；

（三）对专责部门及业务部门XX管理履职情况进行监督考核。

第九条专责部门（如法务合规部、财务部、质量部）职责包括：

（一）法务合规部：审核教材内容的政治性、科学性及知识产权合规性；

（二）财务部：监督采购、付款等环节的预算控制与财务纪律；

（三）质量部：负责教材印制质量管控，建立问题教材追溯机制。

第十条业务部门及下属单位职责包括：

（一）落实XX专项管理制度要求，开展本领域风险防控；

（二）执行教材研发、采购、印制等环节的合规操作；

（三）及时上报风险事件、管理问题及整改措施。

第十一条基层执行岗位人员应履行以下合规职责：

（一）签署岗位合规承诺书，熟知并遵守XX管理制度；

（二）在业务操作中主动识别风险，对不合规行为及时上报；

（三）配合开展合规审查、培训及整改工作。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条教材内容审核：

（一）合规标准：教材内容须符合国家教育部门课程标准，不得含有政治敏感、科学错误、暴力色情等违规元素；

（二）禁止行为：严禁在教材中植入商业广告、不当引导性言论或损害未成年人身心健康的内容；

（三）风险防控：建立三级审核机制（初审-复审-终审），对敏感内容实施专项标注与说明。

第十三条供应商管理：

（一）合规标准：采购出版社、印制单位须具备资质认证，签订《合规合作协议》，建立供应商黑名单制度；

（二）禁止行为：严禁向近亲属或利益相关方采购教材，禁止以回扣、虚开发票等手段谋取利益；

（三）风险防控：对供应商实施年度评级，淘汰不合格合作方，对核心供应商开展现场审计。

第十四条采购流程规范：

（一）合规标准：教材采购须遵循比选、招标或集中采购