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结算审核服务质量回访制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及《中华人民共和国招标投标法》等相关法律法规，结合集团母公司关于内部风险防控的指导精神，以及公司为规范结算审核业务流程、提升服务质量、防范专项风险的实际需求制定。制度旨在通过系统性管理，确保结算审核工作的合规性、准确性与高效性，构建权责清晰、流程规范、风险可控的服务体系。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各单位及全体员工，涵盖结算审核服务的全流程管理，包括但不限于业务受理、数据核实、单据审核、风险预警、结果反馈及客户投诉处理等场景。

第三条本制度中的核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指针对结算审核服务过程中可能存在的合规风险、操作风险、信用风险等，通过制度约束、流程管控、技术支撑等手段实施系统性预防和控制的管理活动。

（二）“XX风险”指在结算审核环节中可能引发经济损失、法律纠纷、声誉损害或内控失效的不确定性事件，包括但不限于数据造假风险、审批超权风险、流程延误风险等。

（三）“XX合规”指结算审核业务活动必须严格遵循国家法律法规、行业规范及公司内部制度要求，确保行为合法、程序正当、结果公允。

第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：确保管理范围覆盖所有结算审核业务场景，不留监管盲区。

（二）责任到人原则：明确各级管理主体与执行主体的职责权限，实现责任闭环。

（三）风险导向原则：以风险防控为核心，优先处理重大风险事项。

（四）持续改进原则：定期评估管理效果，优化制度流程，提升服务效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为XX专项管理的第一责任人，对专项管理工作的全面有效性负总责；分管领导为直接责任人，负责组织落实、监督考核及问题处置。

第六条公司设立XX专项管理领导小组，由分管领导担任组长，成员包括牵头部门负责人、专责部门负责人及业务部门代表。领导小组主要承担统筹协调、决策审批、监督评价职能，每季度召开例会研究解决重大问题。

第七条设立XX专项管理办公室（设在[牵头部门名称]），具体职责包括：

（一）牵头制定和完善专项管理制度，推动制度落地执行；

（二）组织开展专项风险识别与评估，发布风险预警；

（三）对专责部门及业务部门的合规操作进行监督考核；

（四）负责培训宣贯工作，提升全员合规意识。

第八条牵头部门职责：

（一）统筹XX专项管理制度建设，定期修订完善；

（二）主导专项风险排查，建立风险数据库；

（三）监督考核专责部门与业务部门的履职情况；

（四）向领导小组报告管理进展与重大风险事件。

第九条专责部门职责：

（一）负责结算审核业务的合规审核，包括单据真实性、流程完整性、权限合理性等；

（二）优化审核流程，推动技术工具在风险防控中的应用；

（三）处置审核中发现的一般风险问题，提出重大风险处置建议；

（四）建立审核案例库，提炼风险防控经验。

第十条业务部门/下属单位职责：

（一）落实本领域XX专项管理要求，开展日常风险自查；

（二）配合专责部门完成风险整改，确保问题闭环；

（三）及时上报业务过程中的异常情况，提供必要的佐证材料；

（四）加强一线员工培训，确保操作规范。

第十一条基层执行岗责任：

（一）签署岗位合规承诺书，严格遵守操作规范；

（二）发现异常情况或潜在风险时，须立即上报；

（三）不得伪造、篡改审核记录，确保信息完整准确；

（四）参与定期合规考核，接受不合规行为的追责。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条业务受理环节：

业务操作合规标准：严格核对客户提交资料的完整性、合规性，对缺失或疑问内容须在2个工作日内书面反馈。禁止性行为：严禁无理由拖延受理、擅自扩大受理范围。重点防控点：防范客户虚假申报、重复申报等信用风险。

第十三条数据核实环节：

合规标准：采用系统校验、抽样复核等方式核实数据真实性，关键数据必须交叉验证。禁止性行为：严禁未经核实直接录入系统、伪造核实记录。重点防控点：防止因数据错误导致的结算偏差、法律纠纷。

第十四条单据审核环节：

合规标准：严格审查单据的要素齐全性、签批有效性、日期合理性，重大单据需双人复核。禁止性行为：严禁选择性审核、默许无效单据通过。重点防控点：防范发票虚开、劳务虚列等财务风险。

第十五条审批权限管控：

合规标准：严格执行“三重一大”审批流程，明确各层级审批权限，系统自动拦截超权操作。禁止性行为：严禁越权审批、代签审批。重点防控点：防止权力滥用导致的资源流失、决策失误。

第十六条风险预警处置：

合规标