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绩效目标设立制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国安全生产法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司《全面风险管理纲要》等相关法律法规与行业准则制定，旨在规范公司绩效目标设立行为，强化过程管控，防控管理风险，提升组织运营效能，满足公司战略实施与精细化管理需求。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司经营计划制定、年度目标分解、季度考核调整、专项任务管理等所有涉及绩效目标设立的业务场景，包括但不限于业务拓展、生产制造、技术研发、市场营销、财务管理、人力资源等维度。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指公司针对特定业务领域或管理事项，通过目标设定、过程监控、结果评价、持续改进闭环管理的方式，实现风险防控与绩效优化的系统化治理活动。

（二）“XX风险”指因目标设定不合理、过程执行偏差或外部环境变化可能导致公司战略偏离、资源浪费、合规瑕疵或声誉损害的潜在不确定因素。

（三）“XX合规”指绩效目标设立、执行与评价全过程符合国家法律法规、行业规范、监管要求及公司内部制度的行为准则。

第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则，确保所有业务单元与关键岗位纳入目标体系；

（二）责任到人原则，明确各层级目标责任人及协同机制；

（三）风险导向原则，优先管控重大风险领域目标设定的合理性；

（四）持续改进原则，通过动态评估优化目标体系科学性。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司XX专项管理负总责，承担战略目标统筹与重大风险把控责任；分管领导对专项管理直接负责，组织制度落实、监督跨部门协同。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，成员包括各核心部门负责人及下属单位代表，主要履行以下职能：

（一）统筹制定公司级专项管理制度框架与关键管控要求；

（二）审议重大专项目标的调整方案与风险处置预案；

（三）季度听取专项管理工作报告，组织跨部门问题协调。

第七条设立XX专项管理办公室（以下简称“办公室”），挂靠在[牵头部门名称]，承担日常管理职能，具体职责包括：

（一）牵头编制年度专项管理制度草案，报领导小组审定；

（二）组织专项目标的风险识别与分级管控方案设计；

（三）指导各部门开展目标体系优化与培训宣贯工作。

第八条牵头部门职责：

（一）每季度组织专项管理制度自查，编制整改计划；

（二）每半年开展业务部门目标执行情况评估，形成分析报告；

（三）统筹管理培训资源，开展专项合规知识普及。

第九条专责部门职责：

（一）财务部负责资金目标、税务合规等专项审核；

（二）法务部负责合同目标条款、权责约定合规审查；

（三）内审部负责专项管理全流程的独立监督与评价。

第十条业务部门/下属单位职责：

（一）制定本领域目标时同步开展风险排查，形成书面分析说明；

（二）建立目标执行动态表单，每月填报偏差原因与改进措施；

（三）每半年向办公室提交专项管理运行报告。

第十一条基层执行岗责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人目标与风险报告义务；

（二）发现目标执行异常或潜在风险时，通过管理信息系统及时上报；

（三）参与所在团队目标复盘会，提出优化建议。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条经营计划目标设立环节：

（一）合规标准：年度目标需经公司战略解码，匹配资源投入强度；

（二）禁止行为：严禁设置无法量化的定性目标或与战略方向相悖的数字指标；

（三）风险防控：重点审核目标达成的外部条件支撑性，如市场准入、政策变化等。

第十三条季度目标分解环节：

（一）合规标准：部门目标需经分管领导审批，下属单位目标需报公司备案；

（二）禁止行为：严禁将部门风险转嫁至下属单位目标指标中；

（三）风险防控：对分解路径的中间控制节点设置预警指标。

第十四条考核激励联动环节：

（一）合规标准：考核权重分配需经人力资源部测算，反映业务优先级；

（二）禁止行为：严禁因个人偏好调整目标达成标准，或规避负面考核指标；

（三）风险防控：建立考核结果申诉与复核机制。

第十五条跨部门协同目标：

（一）合规标准：联合部门目标需签订协同备忘录，明确权责边界；

（二）禁止行为：严禁单方变更协作目标内容，导致资源错配；

（三）风险防控：设置第三方评价机制，评估协作效果。

第十六条重大专项目标管理：

（一）合规标准：投资额超X万元的专项需编制可行性分析书，包含目标可行性论证；

（二）禁止行为：严禁在未达关键节点时擅自调整核心目