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结算管理部制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国反不正当竞争法》等国家法律法规，参照行业最佳实践及集团母公司关于全面风险管理、合规经营的相关规定，结合企业内部加强结算管理、防控专项风险、提升运营效率的实际需求，制定。旨在明确结算管理领域的管理框架、操作规范与监督要求，规范业务流程，防范操作风险与合规风险，保障企业资产安全与业务稳健发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖结算管理部及相关业务单元在资金结算、票据处理、交易确认、风险监控等全流程业务场景中的管理活动。各部门及员工应严格遵照执行，确保结算业务符合法律法规、公司制度及行业规范。

第三条本制度中下列术语含义如下：

（一）XX专项管理：指针对结算业务中的资金安全、交易合规、风险防控等关键领域，实施的全流程、系统性管控活动，包括但不限于业务操作规范、风险识别评估、合规审查处置等。

（二）XX风险：指在结算管理过程中可能引发资金损失、法律纠纷、声誉损害或监管处罚的潜在不确定因素，包括操作风险、合规风险、市场风险等。

（三）XX合规：指结算业务活动严格遵循国家法律法规、监管要求、公司制度及行业准则，确保业务行为的合法性、合理性与适当性。

第四条结算管理专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖：确保结算管理全流程、全环节纳入制度管控范围，不留管理空白。

（二）责任到人：明确各层级、各部门、各岗位的管理职责与操作责任，实现责任闭环。

（三）风险导向：聚焦重点领域与关键环节，实施差异化管控，优先防范重大风险。

（四）持续改进：根据内外部环境变化，动态优化管理制度与执行机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对结算管理专项工作负总责，承担统筹决策、资源保障、监督考核等最终责任；分管领导为直接责任人，负责具体组织协调、制度落实与风险防控的直接领导责任。

第六条设立结算管理专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人牵头，分管领导任组长，相关部门负责人为成员。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹规划结算管理专项工作，审议重大制度与方案；

（二）协调跨部门业务协同，解决管理中的重大问题；

（三）监督评价专项管理成效，推动持续优化。

第七条明确三类主体的职责分工：

（一）牵头部门（结算管理部）：负责专项管理制度体系建设、风险识别评估、流程优化设计、日常监督考核、培训宣贯及信息汇总上报等工作。

（二）专责部门：财务部负责资金审批权限与税务合规审核；法务部负责交易合同与合规条款审核；内审部负责专项管理效果的独立评价。

（三）业务部门/下属单位：落实领导小组及牵头部门的部署要求，开展本领域日常风险防控、操作规范执行与异常情况上报。

第八条基层执行岗的合规操作责任：

（一）岗位合规承诺：员工须签署《结算业务合规承诺书》，明确个人对操作规范的遵守义务；

（二）风险上报义务：发现违规行为或潜在风险时，须第一时间向直接上级或牵头部门报告，不得隐瞒或迟报。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条资金结算操作规范：

（一）合规标准：严格执行授权审批制度，大额结算须经过多级复核；定期核对银行回单与账务记录，确保资金流向清晰。

（二）禁止行为：严禁未经授权的越权结算、虚假交易套现；禁止利用结算系统进行利益输送或规避监管。

（三）风险防控点：重点监控异常高频交易、跨区域大额划拨，防范洗钱与资金挪用风险。

第十条票据管理要求：

（一）合规标准：票据签发、承兑、贴现等环节须符合票据法规定，确保票据真实性与完整性；建立电子票据管理台账，实现全程可追溯。

（二）禁止行为：严禁伪造、变造票据；禁止恶意贴现或倒卖票据。

（三）风险防控点：加强票据背书链条审核，防范票据诈骗与违规交易。

第十一条交易确认与对账机制：

（一）合规标准：重要交易需经业务部门、结算部门双重确认，形成电子化确认记录；定期开展与交易对手的对账工作，及时处理差异。

（二）禁止行为：严禁明知交易虚假仍进行确认；禁止通过隐瞒差异来掩盖违规操作。

（三）风险防控点：监控高频异常对账差异，防范虚构交易与账实不符风险。

第十二条供应商与交易对手尽职调查：

（一）合规标准：对首次合作及重大交易对手开展资质审核，包括主体资格、财务状况、信用记录等；建立合格供应商名录，实行动态管理。

（二）禁止行为：严禁与列入“黑名单”的供应商或存在关联交易的对手进行合作。

（三）风险防控点：重点关注虚构供应商与虚假交易风险，必要时引入第三方核查。

第十三条反商业贿赂管理：

（一）