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绩效薪资追索扣回制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国劳动合同法》《中华人民共和国工资支付暂行规定》等国家相关法律法规，参照行业薪酬管理最佳实践及集团母公司关于薪酬管理的规范性文件，结合企业内部加强绩效薪资管理、防控专项风险、规范业务流程的实际需求制定。旨在明确绩效薪资追索扣回的管理标准、职责分工及运行机制，确保员工薪酬分配的公平性、合规性，防范因绩效管理偏差引发的劳动争议与经营风险，促进企业健康发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位全体正式员工，涵盖但不限于以下场景：

（一）员工绩效考核结果与薪资发放存在明显不符，需进行差额追索或薪资扣回；

（二）员工因违反公司规章制度、侵占公司财产或存在其他违规行为，需依法依规追回已发放的绩效性薪酬；

（三）公司因政策调整、业务重组或财务状况变化，需对已执行的绩效薪资方案进行修正并追回差额；

（四）涉及第三方合作项目或外包业务的专项绩效薪资追索管理。

第三条本制度中下列术语含义如下：

（一）“XX专项管理”：指公司为确保绩效薪资发放的合规性、合理性而建立的全流程管控体系，包括政策制定、风险识别、执行监督、争议处理等环节；

（二）“XX风险”：指因绩效薪资管理不当可能引发的劳动纠纷、财务损失、法律诉讼及声誉风险等综合性风险；

（三）“XX合规”：指绩效薪资管理活动严格遵循国家法律法规、企业内部规章制度及行业规范，确保操作合法、程序正当、结果公平；

（四）“绩效薪资追索扣回”：指基于绩效考核结果或违规事实，依法依规对员工已发放的绩效性薪酬进行部分或全部退还的管理行为。

第四条绩效薪资追索扣回管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：确保所有涉及绩效薪资追索扣回的业务场景均纳入制度管控范围，不留监管盲区；

（二）责任到人：明确各级管理主体及岗位的职责权限，确保管理链条闭环；

（三）风险导向：重点关注高风险业务环节，实施差异化管控措施；

（四）持续改进：定期评估制度有效性，动态优化管理流程与技术手段。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为公司绩效薪资追索扣回管理的第一责任人，对制度落实全面负责；分管人力资源、财务等业务的领导为直接责任人，统筹协调跨部门执行工作。

第六条公司设立绩效薪资追索扣回专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），作为制度执行的决策与监督机构，其组成架构及职能如下：

（一）组成架构：由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，人力资源部、财务部、审计部及业务重点部门负责人为成员；

（二）主要职能：

1.审批重大绩效薪资追索扣回事项的决策方案；

2.统筹跨部门协作，协调解决执行中的复杂问题；

3.定期听取专项工作报告，监督制度执行效果；

4.对违规行为进行责任认定与处罚建议。

第七条各部门职责分工如下：

（一）人力资源部为牵头部门，负责：

1.绩效薪资追索扣回制度的制定、修订与解释；

2.建立员工绩效记录与薪资发放台账，确保数据完整可追溯；

3.组织开展专项培训，提升全员合规意识；

4.协调财务部门执行追索扣回操作，并跟踪落实情况；

5.定期汇总分析追索扣回案例，提出管理优化建议。

（二）财务部为专责部门，负责：

1.依据制度规定，审核绩效薪资追索扣回的合规性；

2.严格执行资金划转操作，确保流程安全；

3.专项管理所需财务数据的统计与报告；

4.优化资金审批权限，防范操作风险。

（三）业务部门/下属单位为执行主体，负责：

1.落实本领域绩效薪资追索扣回的管理要求；

2.开展日常风险排查，及时发现并上报异常情况；

3.配合人力资源部、财务部完成追索扣回的资料准备与执行；

4.加强一线员工操作指导，确保执行标准统一。

第八条基层执行岗位（如考勤专员、绩效主管、出纳等）应履行以下合规操作责任：

（一）严格遵守绩效薪资追索扣回的操作规程，拒绝执行无依据或越权指令；

（二）岗位签订合规承诺书，明确个人在流程中的责任；

（三）发现违规线索或数据异常时，第一时间向直属上级及人力资源部报告。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条绩效考核结果应用环节：

业务操作合规标准：绩效考核方案须经领导小组审批，考核结果与薪资关联需提前公示；禁止性行为：严禁通过修改考核数据、降低标准等方式变相提高绩效薪资；重点防控点：加强考核过程监督，防止主观评价与利益输送。

第十条违规行为处罚扣薪环节：

业务操作合规标准：依据《员工手册》等制度明确违规行为与扣薪标准，追索扣回金额不超过当期绩效工资总额；禁止性行为：不得对未发生违规行