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2026年乡镇卫生院财务科工作计划例文

2026年，乡镇卫生院财务科将围绕“保障资金安全、优化资源配置、提升管理效能、服务业务发展”核心目标，紧密结合卫生院年度重点工作任务（含基本医疗服务提质、公共卫生服务扩面、基础设施升级、人才队伍建设四大板块），以精细化预算管理为牵引，以全流程成本控制为抓手，以业财融合为突破，系统推进财务工作标准化、信息化、规范化建设，具体工作计划如下：

一、深化预算管理，强化资源统筹能力

（一）精准编制年度预算。坚持“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、突出重点”原则，结合2025年实际收支数据、2026年业务发展规划（预计门诊量增长8%、住院量增长5%、公共卫生服务项目新增2项）及上级财政补助政策（预计基本公共卫生服务人均经费标准提高至85元），采用“零基预算+增量调整”法编制全口径预算。具体步骤：1月前完成各科室业务量、设备采购（计划新增数字化DR机1台，预算80万元）、人员经费（预计招聘3名临床医师，年增工资福利24万元）等需求调研；2月组织3轮科室预算评审会，重点核减非必要办公耗材（目标压缩10%）、低效培训费用（合并重复项目），保障基本医疗设备维护（年预算15万元）、公共卫生应急物资储备（年预算20万元）等刚性支出；3月底前完成预算草案，经院务会审议后上报主管部门，确保预算编制准确率达98%以上。

（二）动态监控预算执行。建立“月度分析、季度通报、年度考核”机制，通过财务系统设置预算预警阈值（单项支出超预算80%时触发黄色预警，超90%触发红色预警）。每月5日前生成《预算执行进度表》，重点跟踪公共卫生服务经费（占年度预算35%）、药品采购款（占年度预算28%）等大额支出，对执行进度低于序时进度10%的科室（如中医馆建设项目），及时约谈负责人并协助调整执行计划；每季度末编制《预算执行分析报告》，从业务量（如门诊人次）、价格（如药品集中采购降价影响）、政策（如医保支付方式改革）三方面分析差异原因，形成改进建议报院领导；年度终了将预算执行率（目标≥95%）、项目完成率（目标100%）纳入科室绩效考核，与评优评先、绩效分配挂钩。

（三）优化预算调整机制。严格执行“无预算不支出、超预算不审批”原则，确因突发公共卫生事件（如区域性传染病防控）、上级临时交办任务（如家庭医生签约扩面）需调整预算的，由责任科室提交书面申请（附必要性说明、资金测算依据），经财务科初审（重点核查是否存在预算挪用空间）、分管院长审核、院务会审议通过后，10个工作日内完成系统调整并报主管部门备案，确保预算调整率控制在5%以内。

二、严控资金风险，提升资金使用效益

（一）强化资金收支管理。严格落实“收支两条线”，医疗收入（含门诊、住院收费）每日16:00前由收费员通过POS机、微信/支付宝等渠道全额缴存银行账户，财务科次日上午10:00前完成对账（核对金额、交易笔数、患者信息），并生成《每日收入确认表》；公共卫生服务经费（含基本公卫、重大公卫）按项目进度申请拨付，收到款项后3个工作日内登记到项目辅助账，确保专款专用（如孕产妇健康管理经费仅用于产检补助、宣教材料制作）。支出方面，严格执行“申请-审批-支付-核销”流程：5000元以下由科室负责人、财务科长审批；5000-5万元由分管院长审批；5万元以上经院务会审议，所有支出均需附合同（或协议）、验收单（如药品验收需核对数量、效期）、合规票据（杜绝白条入账），通过银行转账（原则上不使用现金）支付，确保资金支付准确率100%。

（二）加强现金流预测。建立“周预测、月计划”机制，每周五下午汇总下周预计收入（参考近3周日均收入）、刚性支出（如人员工资、药品款），形成《周资金计划表》，对预计缺口超5万元的情况（如集中支付季度药品款），提前3个工作日向院长汇报并协调财政预拨或调整支出节奏；每月25日前编制《下月资金收支计划》，重点关注季度末医保结算回款（预计12月医保回款200万元）、设备采购尾款支付（预计6月支付DR机尾款40万元），确保资金备付率（可用资金/预计支出）保持在120%以上，避免出现资金链断裂风险。

（三）规范银行账户管理。严格执行账户开立、变更、撤销审批制度，现有2个银行账户（基本户、公共卫生专用户）均已在主管部门备案，2026年不再新增账户。每月5日前完成银行对账，编制《银行存款余额调节表》，对未达账项（如医保回款延迟）需在3个工作日内查明原因并跟踪处理；每季度末由财务科牵头、内部审计人员参与，对银行账户资金进行突击盘点，确保账实一致。

三、细化成本核算，推动运营提质增效

（一）构建全成本核算体系。以《医院财务制度》为依据，将成本核算对象从科室（内科、外科、公卫科等8个业务科室+财务科、办公室等3个行政科室）延伸至项目（如家庭医生签约服务、儿童疫苗接种）和病种（如高血压门诊治疗）。