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企业所得税税收优惠试题(附答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业从事什么项目可以享受企业所得税减半征收的税收优惠？()

A.高新技术研发项目

B.环保项目

C.文化创意项目

D.以上都是

2.企业在享受税收优惠时，需要满足什么条件？()

A.企业必须为境内企业

B.企业必须为外资企业

C.企业必须为上市公司

D.企业必须为国有企业

3.以下哪项不属于企业所得税税收优惠的范畴？()

A.加速折旧优惠

B.税收减免优惠

C.税收抵免优惠

D.资产损失税前扣除

4.企业享受税收优惠的期限一般是多长时间？()

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

5.企业在享受税收优惠期间，如果发生什么情况，将取消其税收优惠？()

A.企业发生重大亏损

B.企业被吊销营业执照

C.企业发生偷税漏税行为

D.企业未按规定使用优惠资金

6.企业享受税收优惠时，需要提交哪些材料？()

A.企业所得税纳税申报表

B.企业营业执照复印件

C.税收优惠相关证明材料

D.以上都是

7.以下哪种情况不适用于企业所得税税收优惠？()

A.企业研发新技术

B.企业购买新设备

C.企业对外投资

D.企业进行广告宣传

8.企业享受税收优惠，需要向哪个部门申请？()

A.税务局

B.财政局

C.发改委

D.工商局

9.企业在享受税收优惠期间，其所得应纳税所得额是如何计算的？()

A.按照实际应纳税所得额计算

B.按照减半后的应纳税所得额计算

C.按照税收优惠政策规定的比例计算

D.按照税收优惠政策规定的基数计算

10.企业所得税税收优惠的目的是什么？()

A.增加企业税收负担

B.减轻企业税收负担

C.鼓励企业投资

D.限制企业投资

二、多选题(共5题)

11.企业所得税税收优惠适用于哪些类型的企业？()

A.国有企业

B.外资企业

C.民营企业

D.外商投资企业

12.企业在享受税收优惠时，可能涉及哪些税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.加速折旧

D.税收延期

13.以下哪些情况会导致企业失去企业所得税税收优惠资格？()

A.企业未按规定使用优惠资金

B.企业发生偷税漏税行为

C.企业资产损失超过规定限额

D.企业发生重大亏损

14.企业所得税税收优惠的期限通常是如何规定的？()

A.根据企业性质确定

B.根据税收优惠政策确定

C.根据企业规模确定

D.根据企业所在地区确定

15.企业在享受税收优惠期间，需要履行哪些义务？()

A.按时申报纳税

B.按规定使用优惠资金

C.定期向税务机关报告经营情况

D.不得从事与税收优惠无关的业务

三、填空题(共5题)

16.企业所得税税收优惠的目的是为了鼓励企业投资什么产业？

17.企业在享受税收优惠期间，如果发生什么情况，将取消其税收优惠？

18.企业所得税税收优惠的期限一般为多少年？

19.企业享受税收优惠时，需要提交哪些材料？

20.企业所得税税收优惠的适用范围包括哪些类型的企业？

四、判断题(共5题)

21.企业所得税税收优惠只适用于高新技术企业。()

A.正确B.错误

22.企业在享受税收优惠期间，可以随意处置优惠资金。()

A.正确B.错误

23.企业所得税税收优惠的期限可以由企业自行决定。()

A.正确B.错误

24.企业在享受税收优惠期间，如果发生重大亏损，可以继续享受税收优惠。()

A.正确B.错误

25.企业所得税税收优惠可以适用于所有企业，无论其性质如何。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税税收优惠？

27.企业所得税税收优惠有哪些主要形式？

28.企业在享受税收优惠时，需要注意哪些事项？

29.企业所得税税收优惠的期限是如何规定的？

30.企业所得税税收优惠对经济发展有哪些积极影响？

企业所得税税收优惠试题(附答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据我国《企业所得税法》规定，企业从事国家重点支持的产业和项目，包括高新技术研发项目、环保项目、文化创意项目等，可以享受企业所得税减半征收的税收优惠。

2.【答案】A

【解析】企业所得税税收优惠适用于境内的企业，不论企