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附5：

科技重大专项

项目（课题）财务验收汇报

专题名称：

立项年度：

项目（课题）编号：

项目（课题）名称：

项目（课题）负担单位：

项目（课题）责任人：

项目（课题）起止时间：

年月日

至

年月日

中国财政部制

目录

TOC\o1-3\h\z\u一.项目（课题）基础情况 1

1.项目（课题）负担单位基础情况 1

2.项目（课题）完成基础情况 1

3.项目（课题）财务实施管理情况 1

二.项目（课题）预算财务实施情况 1

1、财务管理制度建立健全及实施情况 1

2、资金到位和落实情况 2

3、会计核实和财务信息情况 2

4、支出内容合规有效情况 2

5、预算实施情况 2

6、固定资产管理情况 3

三、财务验收教授组总体意见 3

1、项目（课题）财务验收结论 3

2、项目（课题）资金管理和使用中存在关键问题及提议 3

3、其它需要说明事项 4

四、牵头组织单位意见 4

五、财务验收教授组人员组成情况 4

一.项目（课题）基础情况

说明项目（课题）基础情况，包含项目（课题）负担单位基础情况、项目（课题）立项基础情况、项目（课题）实施情况等。

1.项目（课题）负担单位基础情况

简明说明项目（课题）负担单位基础情况。分别说明项目（课题）名称、项目（课题）负担单位、负担单位性质等。

假如负担单位在项目（课题）研究期间发生合并或撤销等机构改变情况要进行说明。如有负担单位或项目（课题）责任人发生改变等情况也需做出说明。

2.项目（课题）完成基础情况

简明说明项目（课题）进度及完成情况。

3.项目（课题）财务实施管理情况

简明说明项目（课题）财务事实管理情况。具体包含：项目（课题）预算是否专款专用、单独核实；项目（课题）预算有没有用于要求不许可支出范围（包含罚款、捐款、赞助、投资及国家严禁其它支出）；项目（课题）会计科目设置是否规范；核实内容和财务汇报信息是否真实、正确和完整；开支审批程序和手续是否完备性；相关财务档案资料保留管理情况怎样等。

二.项目（课题）财务验收内容

1、财务管理制度建立健全及实施情况

包含预算管理、资金管理、协议管理、政府采购、审批报销、资产管理等在内财务管理制度建立健全情况和财务管理制度实施情况。

2、资金到位和落实情况

中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金、从其它渠道取得资金到位和落实情况。说明下达预算文件号，安排预算情况，有没有调整情况（说明自行调整还是经财政部同意）；说明配套资金到位金额、组成情况，并提供对应证实材料。

根据预算批复和协议任务书要求对任务负担单位资金拨付情况。说明财政专题资金拨入总额、每次拨款具体时间及数额、拨入单位等具体情况，需说明是否和预算一致。

3、会计核实和财务信息情况

根据重大专题资金管理要求实施单独核实情况。

会计核实规范性、正确性。

财务信息真实性情况。

4、支出内容合规有效情况

实施国家财经制度及重大专题资金管理要求支出范围和支出标准情况。

支出目标相关性、政策相符性和经济合理性。

资金效益情况。如项目自实施以来取得成就（比如取得专利、发表论文等）

5、预算实施情况

根据协议任务约定和项目（课题）进展实施预算情况。关键内容包含：项目（课题）资金累计支出使用情况；仪器设备购置、使用及管理情况，要和预算批复设备购置对比，如有差异要说明原因；预算实施中碰到问题、其产生原因及处理措施

按要求程序和权限调整预算情况。

各类资金结余情况。说明课题结余资金情况，包含结余金额、结余资金在各预算中分布、结余原因及对结余资金管理和使用计划。资金净结余=同意预算－项目（课题）财务验收申请日之前发生支出－项目（课题）财务验收申请以后计划发生支出－应付未付款项。

6、固定资产管理情况

资产购置、资产入账、资产使用和处理情况。说明固定资产管理、使用是否符合国家科技重大专题财务验收管理措施对应条例。预算中拟购置设备是否按计划购置，是否有预算外购置设备，如有，请说明理由。单独对项目（课题）设备费同意单价XX万元以上设备购置情况进行说明。

资产开放共享情况。

三、财务验收教授组总体意见

1、项目（课题）财务验收结论

给出对项目（课题）总体评价；说明经过验收还是不经过验收；陈说得出结论理由。

2、项目（课题）资金管理和使用中存在关键问题及提议

逐项列示财务验收过程中发觉问题，引用相关制度要求，并提出提议。

3、其它需要说明事项

四、牵头组织单位意见

给出该项目（课题）“经过验收”/“不经过验收”财务验收结论，和其它需要表述意见。

五、财务验收教授组人员组成情况

序号

姓名

单位名称

专业

职务/职称

1

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6

7

……