防范化解农村资金互助活动风险的自查报告.docxVIP

防范化解农村资金互助活动风险的自查报告

为全面贯彻落实中央及省、市关于规范农村资金互助活动、防范金融风险的决策部署，我单位严格对照《农村资金互助社管理暂行规定》《关于规范发展农村资金互助组织的指导意见》等文件要求，成立专项工作组，于2023年X月X日至X月X日，对辖区内XX家农村资金互助组织（含备案登记的互助社X家、农民专业合作社内部资金互助业务X家）开展了全覆盖、穿透式风险自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查坚持“问题导向、底线思维、精准施策”原则，通过“制度核查+现场走访+数据比对+会员访谈”四维联动方式，确保风险隐患查深查透。一是强化组织保障。成立由农业农村局分管领导任组长，金融监管、财政、审计、乡镇农经站等部门骨干为成员的专项工作组，制定《农村资金互助活动风险自查方案》，明确“资金来源、资金使用、内部管理、外部关联”四大排查维度，细化23项具体排查指标。二是延伸排查范围。除对已备案的X家资金互助社开展全面检查外，同步对X家农民专业合作社（其中X家开展内部资金互助业务）、X个村级集体经济组织（涉及资金互助试点）进行“穿透式”核查，重点关注未备案但实际开展资金互助的“影子机构”。三是创新排查方法。建立“台账比对+流水核验+现场问询”机制：核查机构成立以来的章程、会员大会记录、资金借贷合同等档案资料X余份；调取银行流水X万余条，与财务台账逐笔比对；随机访谈会员216人次（占总会员数的32%），重点了解资金存取便利性、利息收取合理性及风险提示落实情况；委托第三方会计师事务所对X家资金规模超500万元的互助社开展专项审计，确保数据真实性。

二、风险隐患排查结果

通过全面排查，辖区内农村资金互助活动总体运行平稳，未发现大规模非法集资、卷款跑路等重大风险，但部分机构存在“小散弱”问题，具体风险隐患集中在以下四方面：

（一）资金来源合规性风险

1.超范围吸收资金。X家互助社存在向非会员吸收资金的情况（涉及金额XX万元，占其总资金的18%），其中2家通过“会员引荐”“亲友转存”等隐蔽方式吸纳周边村民资金，未严格执行“仅限本社成员”的规定；1家农民专业合作社内部互助业务将资金池扩展至合作社关联企业员工，突破“封闭运行”要求。

2.变相高息揽储。3家互助社为扩大资金规模，以“节日福利”“积分兑换”等名义向会员额外支付补贴（折合年化利率约4.2%-4.8%），超过同期银行存款基准利率（1年期LPR为3.45%），存在违规竞争和利率倒挂风险；1家机构将会员入股资金与互助金混淆，以“股金分红”名义承诺8%的固定收益，实质为保本保息的存款替代产品。

（二）资金使用集中度风险

1.投向偏离支农定位。X家互助社将35%的资金投向非农业领域，其中2家向本地建材经销商、餐饮企业发放大额借款（单笔最高120万元），1家通过“会员转借”方式为房地产项目垫资（涉及金额XX万元），与“服务成员、支持农业生产”的初衷严重背离；X家合作社内部互助业务将资金用于成员购买私家车、装修房屋等消费性支出（占比达42%），未重点支持种植养殖、农资采购等生产环节。

2.单一借款人占比过高。4家互助社存在“大户依赖”现象，前5名借款人借款余额占比超50%（最高达68%），其中1家对某养殖大户的借款余额达210万元，占其可贷资金的38%，远超“单户借款余额不超过互助社资本净额10%”的监管要求；2家因过度向关联方（如理事长亲属、合作社大股东）放款，导致逾期率攀升至12%（行业正常水平约5%）。

（三）内部管理规范性风险

1.治理机制虚化。X家互助社虽设立理事会、监事会，但实际由理事长“一言堂”，近三年未召开过会员大会（或仅召开形式化会议），重大事项（如调整利率、扩大业务范围）未履行民主决策程序；X家合作社内部互助业务未单独建账，资金与合作社日常经营资金混同，存在“账外循环”隐患；X家机构财务人员由村会计兼任（无会计从业资格），记账方式为手工登记，部分凭证缺失，无法准确反映资金流向。

2.风险防控薄弱。所有机构均未建立完善的贷前调查、贷中审查、贷后检查制度，贷前仅通过“熟人介绍”“口头承诺”判断还款能力，未核查借款人征信记录或资产状况；贷后管理流于形式，对逾期超过3个月的借款（涉及金额XX万元）未采取法律追偿、资产抵偿等措施，仅通过“展期”“借新还旧”掩盖风险；X家互助社未按规定提取风险准备金（提取比例不足5%，监管要求不低于10%），拨备覆盖率仅62%（监管红线为100%），抗风险能力严重不足。

（四）外部环境衍生风险

1.虚假宣传误导。部分机构通过“零门槛入会”“随存随取”“收益高于银行”等标语在村微信群、小卖部张贴宣传，未明确提示“互助资金非存款”“风险自担”等关键信