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总务处关于学校固定资产清查报告及管理优化建议文档

为规范学校固定资产管理，摸清固定资产存量底数，保障固定资产安全完整、合理配置、高效使用，防范资产流失，夯实学校财务管理和办学保障基础，根据上级教育主管部门及学校财务管理相关规定，总务处牵头组织开展了全校范围内的固定资产全面清查工作。本次清查工作坚持“全面、细致、准确、规范”的原则，对学校各类固定资产进行逐一核对、盘点、登记，全面掌握了固定资产的实际情况，梳理了当前管理工作中存在的问题，并结合学校办学发展实际，提出针对性的管理优化建议，现将本次清查情况及优化建议报告如下：

一、清查工作总则

（一）清查目的

1.全面摸清学校固定资产的存量、分布、使用及完好情况，核实固定资产账面数据与实际存量的一致性，确保账实相符、账账相符、账卡相符。

2.排查固定资产管理过程中存在的漏洞、隐患及薄弱环节，明确资产流失、损坏、闲置等问题的具体原因，及时整改落实，防范资产管理风险。

3.规范固定资产登记、核算、保管、使用、处置等管理流程，完善资产管理台账，提升资产管理的规范化、精细化水平。

4.优化固定资产配置，盘活闲置资产，提高资产使用效率，合理统筹资产资源，为学校办学经费合理安排、发展规划制定提供准确的数据支撑和决策依据。

（二）清查范围

本次固定资产清查范围覆盖学校所有部门、年级组、教研组、功能室、食堂、宿舍及校园公共区域，涵盖各类固定资产，具体包括：

1.房屋及建筑物：教学楼、办公楼、宿舍楼、食堂、体育馆、图书馆、附属用房等所有学校产权的房屋及构筑物。

2.教学仪器设备：各类教学实验仪器、计算机、投影仪、多媒体设备、音响设备、教具、标本、图书资料等。

3.办公设备：办公桌椅、文件柜、打印机、复印机、扫描仪、传真机、空调、饮水机等各类办公用固定资产。

4.文体设备：体育器材、乐器、美术器材、演出设备等用于文体活动的固定资产。

5.后勤保障设备：食堂厨具、水电设备、消防设备、安防设备、保洁设备、维修工具等用于校园后勤保障的固定资产。

6.其他固定资产：车辆、家具、绿化设施及其他单价达到固定资产核算标准、使用年限超过一年、能独立发挥使用功能的资产。

（三）清查时间

本次固定资产清查工作自XXXX年XX月XX日启动，至XXXX年XX月XX日完成，具体分为清查准备、全面盘点、核对核实、问题梳理、总结上报五个阶段。

（四）清查组织及分工

1.成立清查工作小组：由总务处主任任组长，总务处资产管理员、财务室会计、各部门资产联络员为成员，明确小组职责，统筹推进清查工作，协调解决清查过程中的各类问题。

2.明确分工责任：

（1）总务处：牵头组织清查工作，制定清查方案，准备清查表格，培训清查人员，负责固定资产的全面盘点、登记、核对，梳理问题并提出优化建议。

（2）财务室：负责提供固定资产账面数据、会计凭证、台账等相关资料，配合总务处核对账实、账账、账卡一致性，核实资产核算情况。

（3）各部门：指定专人担任资产联络员，负责本部门管辖范围内固定资产的自查、盘点、登记，配合清查工作小组完成核对工作，如实上报本部门资产使用、损坏、闲置等情况。

（五）清查方法

本次清查采用“实地盘点、账实核对、逐一核实”的方法，结合手工登记与电子台账核对相结合、部门自查与小组抽查相结合的方式开展工作：

1.准备阶段：清查工作小组制定详细清查方案，明确清查范围、流程、责任分工及时间节点，收集固定资产账面台账、会计凭证、资产卡片等资料，制作清查登记表、盘点表等相关表格，对清查人员进行业务培训。

2.自查阶段：各部门资产联络员对照本部门资产清单，对管辖范围内的固定资产进行逐一盘点，核对资产名称、规格、数量、使用状况、存放地点等信息，填写部门资产自查表，上报至清查工作小组。

3.全面盘点阶段：清查工作小组分组深入各部门、各区域，对所有固定资产进行实地盘点，对照自查表和账面数据，逐一核实资产的实际情况，详细记录资产完好程度、使用状态、是否闲置、是否损坏等信息，对盘盈、盘亏、损坏、闲置资产进行重点标注和登记。

4.核对核实阶段：总务处资产管理员与财务室会计密切配合，将实地盘点数据与固定资产账面数据、资产卡片进行逐一核对，核实账实、账账、账卡是否一致，对核对过程中发现的差异，逐一查明原因，做好详细记录。

5.总结上报阶段：清查工作小组梳理清查结果，汇总盘盈、盘亏、损坏、闲置等情况，分析问题产生的原因，形成清查报告，提出管理优化建议，上报学校领导班子审议。

二、固定资产清查基本情况

（一）固定资产账面基本情况

截至清查结束之日，学校固定资产账面总额为XX元，其中：房屋及建筑物XX元，占总资产的XX%；教学仪器设备XX元，占总资产的XX%；办公设备XX元，占总资产的XX%；文体设备X