2026《A商业银行的公司信贷业务内部审计研究》10000字.docxVIP

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A商业银行的公司信贷业务内部审计研究

目录

TOC\o1-3\h\u3718一、引言 2

27769二、A商业银行信贷业务内部审计现状 3

266551.确保依法合规经营，落实重大政策 4

174992.评价内部控制体系有效性，改进银行运营 4

212583.参与风险管理，降低银行损失 4

189521.审计准备阶段 5

52132.审计实施阶段 6

77173.审计报告及后续阶段 6

8809三、A商业银行信贷业务内部审计存在的问题 7

14932四、完善A商业银行信贷业务内部审计机制的建议 9

96721.赋予审计人员话语权 9

188043.充分利用监事会和高管层的协助作用 10

282331.建设复合型人才队伍 10

190542.完善内部审计部门的内部控制机制建设 10

10112（1）充分发挥内部审计质量控制制度作用 10

1914（2）建立内部审计责任的机制 11

242931.完善内部审计的数据环境 11

71162.完善数据采集机制 11

24596五、总结 11

【摘要】内部审计已经成为商业银行防范风险、降低损失的有力手段。本文研究A商业银行信贷业务内部审计发现存在的问题包括审计程序的实际可操作性不强、审计结论有效性不足，内部审计方法未能匹配现行审计环境，原因在于内部门间配合不足、内审部门缺乏权威性、内部审计人员业务能力和职业素质有待提高、数据环境不完善、两种审计模式存在挑战，应当从加强部门间配合、提升内部审计部门权威性、建设复合型人才队伍、提高审计人员职业素质、完善内部审计数据环境以及数据采集机制方面健全内部审计制度建设。研究A商业银行信贷业务内部审计有助于该商业银行内部审计制度的整体建设，完善信贷业务风险管理，为银行创造更大价值。

【关键词】A商业银行；信贷业务；内部审计

引言

商业银行作为我国间接融资的主要途径之一，既支撑着实体经济的发展，同时在改善国民生活水平方面发挥了重要的作用。在过去的几十年间，我国经济发展迅速，商业银行因此获得极大机遇，商业银行规模变大、数量增长迅速，银行间的竞争也越发激烈，为了提高银行绩效和利润，很多银行出现了违规放贷情况。据银监会披露，2020年第一季度仅某大型商业银行的不良贷款余额就高达9553亿元，损失类贷款余额为1519亿元；根据银保监会公布的2020年第三季度监管数据来看，我国商业银行不良贷款率1.86%，较2019年末增长了5.38%，不良贷款额更是高达2.835万亿元。由此可见，商业银行信贷风险越来越大，造成的损失对整个社会经济的影响也是不可小觑的[1]。因此作为商业银行获得利润的主要途径的信贷业务应当成为风险管控尤其是内部审计关注的重点对象。

A商业银行作为世界领先大银行之一，拥有上亿的客户群体，为其提供全面的金融产品和服务。该商业银行连续8年位列英国《银行家》全国银行1000强和美国《福布斯》全球企业2000强榜单榜首，该行2020年资产总额万元，净利润高达317685百万元。A商业银行作为中国“五大行”之一，公司类信贷规模庞大,2020年贷款量高万元，不良贷款额达252815百万元，不良贷款率高达2.3%，远超信贷业务整体不良贷款率的1.58%。显然，随着规模的扩大，利润的增加，风险也随之增加，如何有效利用内部审计防范化解信贷业务风险成为了风险管理的重要内容。同时A商业银行包括内部审计部门在内的组织架构完善权责清晰，数据可获得性较强，且我国商业银行的风险管理和内部审计操作具有相似性，所以A商业银行信贷业务的内部审计具有较强的代表性，通过对A商业银行的信贷业务内部审计进行研究，可以较为清楚地明确现行商业银行在信贷业务存在的问题以及内部审计制度建设的不完整、不充分问题，从而帮助银行建立完善有效的信贷业务风险管理体系,也可以为其他商业银行完善信贷业务内部审计机制提供建议.

A商业银行信贷业务内部审计现状

（一）内部审计组织架构

A商业银行的组织结构由董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门和内部审计等部门构成[参考文献[]白骏.现代商业银行风险管理研究[D].西南财经大学,2008.]。董事会、监事会、股东大会“三足鼎立”，保持组织结构的稳定性。该行已设立向董事会负责并报告的垂直独立内部审计管理体系，审计委员会下设内部审计局，同时在各支行设立内部审计分局，作为A商业银行的第三道防线，与作为第二道防线的风险管理部门和内控部门共同发挥作用，保护A商业银行，规避风险，

参考文献

[]白骏.现代商业银行风险管理研究[D].西南财经大