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《涉税服务营销》合规宣传冲刺卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（每题1分，共15分）

1.根据《广告法》，下列涉税服务宣传内容中，属于“虚假宣传”的是（）。

A.“本团队拥有10名注册税务师，平均从业经验8年”

B.“我们的税务筹划方案经1000家企业验证，平均节税比例15%”

C.“严格遵守《税收征收管理法》，确保客户税务合规”

D.“与本地税务局保持良好沟通，可快速解决税务争议”

2.涉税服务营销合规的核心原则是（）。

A.创新、高效、低成本

B.真实、准确、合法

C.灵活、隐蔽、高收益

D.快速、全面、无风险

3.根据《涉税专业服务监管办法（试行）》，涉税服务机构不得在宣传材料中（）。

A.公示本机构执业证书编号

B.使用“国家级”“最高级”等用语

C.介绍本机构服务流程

D.说明本机构团队资质

4.某财税公司在宣传中承诺“税务筹划绝对避税”，该行为违反了（）。

A.《广告法》第4条

B.《税收征收管理法》第63条

C.《反不正当竞争法》第8条

D.《消费者权益保护法》第20条

5.涉税服务营销材料审核的“三级审核”流程不包括（）。

A.业务部门初审

B.财务部门复核

C.合规部门复审

D.负责人最终审批

6.根据《广告法》，广告中引用数据、统计资料等，应当（）。

A.由广告主自行提供

B.标明出处

C.无需验证真实性

D.仅在宣传材料中说明

7.下列属于“误导性宣传”的是（）。

A.“我们提供税务咨询，可解答税收政策疑问”

B.“引用2019年已废止的税收优惠政策作为节税依据”

C.“本机构成立于2010年，是本地老牌税务师事务所”

D.“服务热线：400-XXX-XXXX，24小时在线”

8.涉税服务机构在宣传中未经客户同意使用其案例，该行为侵犯了客户的（）。

A.知情权

B.隐私权

C.公平交易权

D.自主选择权

9.根据《税务师事务所涉税服务业务指引》，营销材料中必须包含的要素是（）。

A.服务价格优惠信息

B.风险提示及政策依据

C.客户联系方式

D.机构办公地址

10.涉税服务营销中使用“AI换脸”技术制作虚假宣传视频，该行为违反了（）。

A.《网络安全法》第12条

B.《广告法》第28条

C.《数据安全法》第32条

D.《个人信息保护法》第10条

11.某税务师事务所在抖音宣传“可帮企业申请企业所得税减免”，未说明“需符合条件”，该行为属于（）。

A.合规宣传

B.虚假宣传

C.误导性宣传

D.夸大宣传

12.涉税服务机构因虚假宣传被市场监管部门罚款，依据的法律是（）。

A.《税收征收管理法》第63条

B.《广告法》第55条

C.《反垄断法》第46条

D.《刑法》第201条

13.下列不属于涉税服务营销“禁止发布的内容”的是（）。

A.承诺“税务筹划100%成功”

B.使用“最佳”“顶级”等用语

C.公示本机构注册税务师名单

D.引用过时政策作为节税依据

14.涉税服务营销中，“风险提示”应当（）。

A.在宣传材料末尾用小字标注

B.在关键位置用醒目方式标注

C.仅在客户咨询时口头说明

D.无需标注，由客户自行判断

15.根据《国家税务总局关于进一步规范涉税服务执业行为的公告》，涉税服务机构应当（）。

A.每年更新一次宣传材料

B.建立营销材料审核档案，保存至少3年

C.仅在官网发布宣传内容

D.允许中介机构代为发布宣传材料

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.根据《广告法》，涉税服务宣传中不得使用的情形有（）。

A.“全国最专业的税务筹划团队”

B.“与XX税务局合作共建”

C.“税务筹划平均节税比例20%”（有数据