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玖龙纸业销售业务的风险认定责任书

为强化玖龙纸业销售业务风险管控责任意识，明确各业务环节风险认定标准及责任边界，确保销售业务稳健开展，依据公司《内部控制管理办法》《销售业务操作规范》等制度，结合销售业务实际运行特点，制定本风险认定责任书。

一、责任主体与职责边界

本责任书责任主体覆盖销售业务全流程涉及的部门及岗位，包括但不限于销售部门（含区域销售团队）、风控合规部、法务部、财务部及相关业务人员，具体职责划分如下：

（一）销售部门

负责销售业务前端拓展与执行，承担客户开发、需求对接、合同签署、订单履约跟踪等核心职责。其中：

-销售部门负责人：统筹区域销售策略制定，监督区域团队风险管控执行情况，对区域内重大风险事件负管理责任；

-区域销售经理：负责所辖区域客户关系维护，监控客户履约动态，对区域内风险预警信号（如客户付款延迟、需求异常波动）负直接跟进责任；

-客户经理（一线业务人员）：作为客户直接对接人，承担客户资质初核（含经营状况、信用记录、行业地位等）、合同条款确认、订单执行跟踪等职责，对客户信息失真、合同条款疏漏、履约异常未及时上报等行为负直接责任。

（二）风控合规部

负责销售业务全流程风险评估与合规监督，具体职责包括：

-制定销售业务风险评估标准（如客户信用评级模型、应收账款风险阈值）；

-定期分析销售业务风险数据（如逾期账款占比、高风险客户分布），发布风险预警报告；

-对重大销售合同（单笔金额超500万元或账期超90天）进行风险复核，提出风控改进建议；

-对风险事件处置过程进行合规性审查，确保处置措施符合公司制度及法律法规要求。

（三）法务部

负责销售合同合法性审查与法律风险防范，具体职责包括：

-审核销售合同条款（如质量标准、交货期限、违约责任）的合法性与可执行性；

-对客户提出的特殊条款（如免责约定、争议解决方式）进行法律风险评估；

-协助处理销售业务中的法律纠纷（如履约争议、合同违约诉讼），提供专业法律支持。

（四）财务部

负责销售业务资金流监控与财务风险预警，具体职责包括：

-实时跟踪应收账款账期，对逾期账款（超合同约定7天未回款）发起预警；

-分析客户付款能力（如现金流状况、历史付款记录），配合风控部门更新客户信用评级；

-对大额订单（单笔超1000万元）进行资金回笼可行性评估，提出账期调整建议。

二、销售业务风险类型及具体表现

结合销售业务全流程（客户开发→合同签署→订单执行→账款回收），风险类型划分为信用风险、履约风险、市场风险、合规风险及操作风险五类，具体表现如下：

（一）信用风险

指因客户偿债能力下降或恶意违约导致公司无法收回账款的风险，具体表现为：

-客户经营状况恶化（如连续3个月亏损、被列入失信被执行人名单），偿债能力显著降低；

-应收账款逾期超过合同约定15天（一般风险）或30天（重大风险）；

-客户提供的担保措施（如房产抵押、第三方保证）因市场波动或法律瑕疵失效（如抵押物被查封、保证人破产）；

-新客户未通过信用初核（如资产负债率超70%、无稳定经营历史）即签署大额订单（超500万元）。

（二）履约风险

指因公司或客户未按合同约定履行义务导致的风险，具体表现为：

-公司端：因生产计划调整、物流延误等原因，交货时间超过合同约定7天（一般延迟）或15天（重大延迟）；因质检疏漏，交付产品质量不符合合同标准（如克重偏差超5%、耐破度不达标），导致客户拒收或索赔；

-客户端：客户无合理理由拒绝验收货物（如无质量问题仍拖延验收），或未按约定支付尾款（如验收后7天内未付款）；

（三）市场风险

指因外部市场环境变化导致销售业务收益下降或成本上升的风险，具体表现为：

-产品价格波动：受原材料（木浆、废纸）价格上涨或市场供需变化影响，产品售价季度内波动幅度超10%（如原纸价格从5000元/吨降至4500元/吨），导致订单利润压缩；

-需求萎缩：区域市场（如华东、华南）因下游行业（包装、印刷）景气度下降，季度内订单量同比减少20%以上；

-竞品冲击：竞争对手推出同类产品（如低克重高强度原纸），通过低价策略（售价低于公司产品15%）抢占市场，导致公司区域市场份额半年内下降10%以上。

（四）合规风险

指因违反法律法规或公司制度导致的风险，具体表现为：

-合同条款违规：合同未明确质量验收标准（如未约定检测方法）、违约责任条款缺失（如未约定逾期付款违约金），或条款内容违反《民法典》合同编相关规定（如排除客户主要权利）；

-数据泄露：因业务人员操作失误（如误将客户联系方式、订单数据上传至公共平台）或系统