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审计重大请示报告制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》、国家相关法律法规、行业监管要求及集团母公司关于风险防控、合规经营的管理规定，结合公司实际发展需要，为规范审计工作中重大事项的请示报告行为，防控专项风险，提升管理效能，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司治理、业务运营、风险管理、内部控制等场景下涉及重大事项审计的请示报告活动。

第三条本制度下列术语含义：

（一）“XX专项管理”指公司为防控特定领域风险而建立的管理体系，包括政策制定、流程规范、职责分工、监督考核等环节，旨在确保业务活动符合法律法规及内部制度要求；

（二）“XX风险”指公司在运营过程中可能面临的导致资产损失、声誉受损、法律责任等不良后果的不确定性因素，如财务风险、操作风险、合规风险等；

（三）“XX合规”指公司及员工在各项业务活动中遵守法律法规、行业准则及内部管理制度的行为准则，确保经营活动合法合规、稳健有序；

（四）“XX重大请示报告”指在审计工作中发现的涉及公司重大利益、可能引发连锁反应或需要上级决策干预的事项，需按规定程序逐级上报并明确处理意见。

第四条专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。全面覆盖要求所有业务领域、所有层级纳入管理范围；责任到