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审计档案保管制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国档案法》《企业内部控制基本规范》及相关行业准则制定，同时参照集团母公司关于档案管理的统一要求，旨在规范公司审计档案的收集、整理、保管、利用和销毁等全生命周期管理，有效防控因档案管理不善引发的信息泄露、责任不清等专项风险，确保审计工作合规高效开展，满足公司治理与风险管理需求。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司审计项目全流程产生的所有档案资料，包括但不限于审计计划、底稿、报告、底层数据、会议纪要、证据材料等，以及与审计相关的电子文件、影像资料等。

第三条本制度中下列术语定义如下：

（一）“审计档案专项管理”指公司为确保审计档案的完整性、安全性、可用性而建立的一整套管理制度、操作流程和监督机制，涵盖档案的创建、收集、分类、归档、保管、查阅、利用及销毁等环节。

（二）“专项风险”指因审计档案管理缺失或不当可能导致的合规风险、信息安全风险、责任纠纷风险等，如档案遗失、篡改、泄密或保管不善影响审计结论有效性。

（三）“合规管理”指公司各部门在审计档案管理中必须严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部制度的行为准则，确保所有操作合法合规。

第四条审计档案专项管理遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则，即所有审计档案均纳入统一管理范围，无遗漏；

（二）“责任到人