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2026年募集资金管理制度

XX公司（上市公司/非上市公司，根据实际情况填写）

管理理念“专款专用、专注主业、合规高效、安全可控、全程追溯”

一、总则

1.为规范2026年度本公司募集资金的募集、存储、使用、管理及监督全流程工作，强化募集资金使用的合规性与安全性，提升募集资金使用效率，保护公司股东及投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》（证监会2025年修订）等国家法律法规及监管要求，结合本公司实际经营情况与发展战略，制定本制度。

2.本制度适用于本公司及下属控股子公司（以下统称“公司”）所有通过公开或非公开发行股票、公司债券、可转债等方式募集资金的相关活动，涵盖募集资金的专户存储、使用审批、投向管控、变更管理、现金管理、信息披露、监督检查等全流程、各环节，公司全体部门、分支机构及从业人员均须严格遵守本制度相关规定。

3.核心原则：坚持专款专用原则，募集资金须全部用于募集说明书或发行方案承诺的主营业务相关项目，严禁挪用、转借或用于非主营业务用途；坚持专注主业原则，聚焦公司核心业务发展，支持实体经济建设，超募资金仅限用于在建项目、新项目及回购注销，不得用于永久补充流动资金和偿还银行借款；坚持合规高效原则，严格遵守监管要求与内部审批流程，兼顾资金使用效率与合规风险防控；坚持安全可控原则，强化募集资金专户管理与风险监测，确保资金安全；坚持全程追溯原则，建立完整的募集资金管理台账与追溯体系，确保资金流向清晰、可查。

4.总体目标：建立“监管合规、流程规范、权责明确、风控到位、披露及时”的募集资金管理体系，2026年度实现募集资金使用合规率100%、专户管理覆盖率100%、用途变更审批合规率100%、信息披露及时准确率100%、资金安全事故发生率为0，确保募集资金高效服务于公司主营业务发展，保障投资者利益。

5.责任分工：公司董事会为募集资金管理的最高决策机构，对募集资金管理负总责，负责审批本制度及募集资金使用、变更等重大事项；董事长为募集资金管理第一责任人，统筹协调募集资金管理各项工作；董事会秘书负责募集资金相关信息披露及与监管机构、保荐机构的沟通对接工作；财务部门为募集资金管理的日常执行部门，负责募集资金的专户存储、核算、支付审批及台账管理等工作；募集资金使用部门（项目部门）负责募投项目的具体实施、资金使用申请及进度管控等工作；审计部门负责募集资金使用及管理的日常监督与专项审计工作；保荐机构（适用于上市公司）负责对募集资金使用情况进行持续督导。

6.制度优化：本制度将根据国家法律法规、监管规则更新及公司经营发展需要，适时修订完善。修订流程须经公司财务部门牵头调研、各相关部门征求意见、审计部门审核、董事会审议通过后，向全体股东及监管机构（如需）披露生效。

二、募集资金的募集与专户存储管理

（一）募集资金募集管理

1.公司募集资金须严格按照募集说明书、发行方案及监管机构批复文件载明的用途、规模、方式开展募集工作，严禁擅自变更募集用途、扩大或缩减募集规模。

2.募集资金到位后，财务部门须在3个工作日内完成资金到账核对工作，确认募集资金金额、发行费用等明细，及时与保荐机构、承销商、会计师事务所对接，完成资金验资工作，出具验资报告。

3.募集资金发行费用（承销费、保荐费、律师费、审计费、信息披露费等）须严格按规定标准列支，由财务部门统一核算，直接从募集资金中扣除或由公司自有资金垫付后按程序从募集资金中报销，严禁超标准、超范围列支发行费用。

（二）专户存储管理要求

1.募集资金实行专户存储制度，公司须在募集资金到位后10个工作日内，选择具有合法资质、信誉良好的商业银行开立募集资金专项账户（以下简称“专户”），专户不得用于存储非募集资金或开展其他非募集资金相关业务。

2.专户开立、变更或注销须经公司董事会审议通过，由财务部门负责办理相关手续，并及时通知保荐机构（适用于上市公司）及监管机构（如需），做好备案工作；公司可根据募投项目数量及分布情况，开立多个专户，但每个专户须对应明确的募投项目或资金用途。

3.建立专户管理三方监管协议（适用于上市公司）制度，公司须在专户开立后15个工作日内，与开户银行、保荐机构签订三方监管协议，明确三方权利义务、资金支付流程、监管责任等内容，确保专户资金全程受控；非上市公司可根据实际情况与开户银行签订双方监管协议。

4.财务部门须指定专人负责专户管理工作，建立专户管理台账，详细记录专户开户信息、资金收支情况、余额变动情况、监管协议履行情况等信息，台账留存期限不少于10年，确保资金全程可追溯。

5.专户资金实行封闭式管理，资金支付须严格遵循本制度规定的审批流程，严禁以现金方式支取专户资金（特殊情况除外，须