管理制度发票、收据、会计凭证和财务档案管理制度.docx

管理制度发票、收据、会计凭证和财务档案管理制度

第一章发票管理

1.1发票采购与入库

财务部门统一向主管税务机关申请领购增值税专用发票、普通发票及电子发票，禁止任何部门或个人私自向外单位“借票”“代开”。发票运抵后，由发票管理员当场拆包清点，核对票种、字轨、起止号码、数量，与《发票领购簿》及税局配送单逐条勾稽，差异项须在2小时内书面报告税务主管。清点无误后，立即贴制防伪二维码标签，录入《发票库存明细账》，系统锁定“未使用”状态，并生成唯一追溯号。纸质发票按票种、字轨、起止号分段装入防磁档案柜，柜内湿度控制在45%—55%，温度18℃—24℃，每层放置变色硅胶干燥剂，月度巡检并拍照存档。