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渤海水业股份有限公司

内部控制管理制度

（2026年1月28日经公司第八届董事会第二十八次（临时）会

议审议通过）

第一章总则

“

第一条为规范和加强渤海水业股份有限公司（以下简称渤

”“”

海股份或公司）内部控制，建立健全内部控制体系，有效实施

及监督内部控制，促进公司持续、健康发展，提高公司经营管理

水平和风险防范能力，依据企业内部控制相关规定以及深圳证券

交易所关于上市公司规范运作等相关法规、政策要求，特制定本

制度。

第二条本制度适用于公司、分公司及所属各级全资和控股

“”

企业（以下简称所属企业）内部控制管理工作。

第三条内部控制是由公司董事会、经理层和全体员工实施

的，旨在实现控制目标的过程。

第四条内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、

资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、

促进公司战略目标的实现。

第二章内部控制管理的组织体系

第五条公司设立由董事会、经理层、内部控制建设部门、

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内部控制评价部门、各职能部门构成的内部控制管理组织体系。

内部控制管理实行“统一领导、分级负责”的管理体制，采取

内部控制管理部门综合管理和职能部门专业管理相结合的方式。

各级单位主要负责人为内控体系建设和执行的第一责任人，渤海

股份统一领导内部控制体系建设和评价工作，公司各职能部门、

所属企业分别负责本部门（下级对口业务单位）、本公司内部控

制管理工作。

第六条董事会是内部控制管理组织体系的最高决策机构，

负责公司内部控制的建立健全和有效实施，审批《内部控制管理

制度》，认定重大缺陷以及审批年度内部控制评价报告。

董事会委托下设的审计委员会负责审查公司内部控制，监督

内部控制的有效实施和内部控制评价情况，协调内部控制审计及

其他相关事宜等。

第七条经理层负责领导公司内部控制的建设及日常运行，

主要职责包括：

（一）审核《内部控制管理制度》，提请董事会批准；

（二）审核并批准《内部控制手册》的建立和更新；

（三）审核并批准内部控制评价方案；

（四）审核内部控制缺陷及缺陷评价结果，重大缺陷提请董

事会认定；

（五）审核内部控制评价报告，提请董事会审批；

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（六）了解、掌握内部控制工作进展情况，协调和解决内部

控制推进过程中出现的跨部门重大事项；

（七）决策内部控制管理的其他重大事项。

第八条渤海股份内部控制建设、实施管理部门为风控合规

部，主要职责包括：

（一）制定《内部控制管理制度》；

（二）牵头组织渤海股份各职能部门开展内部控制建设、实

施工作；

（三）根据风险评估结果，组织确定内部控制工作重点；

（四）牵头组织编制《内部控制手册》，并根据渤海股份各

职能部门及所属企业更新建议，集中会审，经经理层审批后，统

一更新维护手册；

（五）协调和解决内部控制推进过程中出现的跨部门的事项；

（六）协调沟通公司外部中介机构与内部控制相关事项；

（七）办理其他与内部控制管理相关的工作。

第九条内部控制评价部门为审计部，主要职责包括：

（一）制定公司年度内部控制评价方案，经审核后按照评价

工作计划，组织渤海股份各职能部门开展内部控制评价工作，指

导并组织所属企业开展内部控制评价工作；

（二）组建内部控制评价检查工作组，根据确定的内部控制

工作重点，开展公司内部控制评价的检查工作；

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