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资金管理办法

货币资金是企业资产的重要组成部分，在企业的各项经济活动中起到了非常重要的作用，持有足够的货币资金是企业运行的基本条件，而良好的资金管理不仅能够使企业避免经营风险，更能通过有效的管理，提高资金的使用效率。加强资金管理，对促进企业获得稳定的社会效益与实现经济价值，具有重要实践意义。前言

为保证资金使用的安全性、规范性、有效性，提高资金使用效率，防范资金风险，依据总部相关资金管理规定，财务处制定了《资金管理办法》。前言

第一章总则管理职责银行账户及对账管理银行票据管理资金计划管理目录CONTENTS资金结算管理往来抹账管理债务融资管理资金支出授权管理资金安全管理违规责任第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章第十一章

第一章总则第一条制定依据：《资金管理办法》。第二条适用范围：公司及公司所属各单位。第三条资金的定义：是指企业在生产经营、投资、筹资等活动中的所有货币资金，包括现金、银行存款、内部存款和其他货币资金。第四条本办法所称“集中核算单位”，是指不单独开立银行账户、不单独核算盈亏收支、不单独编制财务会计报告的公司直属部门或所属单位。本办法所称“独立核算单位”，是指单独开立银行账户、独立核算盈亏收支、独立编制财务会计报告的公司所属单位。

第一章总则第五条：公司对资金实行集中管理。资金收入全额上划总部，由总部集中管理、统筹调度；对外支出所需资金由总部统筹安排。地区公司总部核算中心收入账户支出账户资金总账户上市：收支两条线，全额集中管理收入账户支出账户上收补透资金池独立核算单位

第一章总则收入账户是用于收存资金收入或归集下级单位上划资金的账户，除向上级账户归集资金外，不得使用收入账户办理任何资金支出业务。支出账户是用于对外支付资金或拨付下级单位对外支付资金的账户，支出账户对外付款所需资金只能由上级账户拨入。

第一章总则财务公司集团总部顶点账户地区公司核算中心内部结算账户地区公司独立核算单位内部结算账户财务公司总账户财务公司合作银行未上市：总分联动账户为主，限额管理账户为辅资金池总账户与分账户之间实时联动收、付款地区公司核算中心分账户地区公司独立核算单位分账户支出日终逐级补平收入实时上收、

第一章总则总分联动账户总分联动账户是企业依托财务公司及其分公司，通过银行银企互联系统，以总分账户的方式，实现收款实时上划至总账户，付款由总账户划入分账户再对外支付。限额账户是企业在当地银行开立的用于按照账户使用要求不能实时归集的资金业务，作为分账户的补充，满足特殊监管需要。

第一章总则管理职责银行账户及对账管理银行票据管理资金计划管理目录CONTENTS资金结算管理往来抹账管理债务融资管理资金支出授权管理资金安全管理违规责任第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章第十一章

第二章管理职责第六条公司财务处主要职责公司财务处制订管理制度、标准和流程组织、协调、控制、优化资金收支银行账户、资金计划等的日常管理资金结算资金安全管理资金信息化管理资金运行管理资金其他管理职责资金管理主管处室

第二章管理职责第七条人事处负责提供职工薪酬付款和劳务费付款审批手续。第八条商务管理处负责提供商务纠纷赔款审批手续。第九条法律事务与企管处负责提供相关赔款及法院强制执行款等支出的付款情况说明或法院判决书等相关证明材料。第十条安全环保处负责提供安保基金、安全生产费用支出付款审批手续。第十一条工程管理部负责提供工程进度款、工程保证金付款审批手续。

第十二条档案中心负责提供建设项目竣工文件归档保证金付款审批手续。第十三条物资采购公司负责履行采购付款审批手续。第十四条公司机关各处室、所属各单位提供本部门（单位）负责的修理费、差旅费、招待费、办公费等其它支出付款审批手续。第二章管理职责

第一章总则管理职责银行票据管理资金计划管理目录CONTENTS资金结算管理往来抹账管理债务融资管理资金支出授权管理资金安全管理违规责任第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章第十一章银行账户及对账管理

第三章银行账户及对账管理第十五条必须在总部批准开立账户的金融机构开立银行账户。第十六条银行账户的开立、变更、撤销等业务由总部统一审批。第十七条集中核算单位由公司财务处统一申请，独立核算单位由各单位自行提出申请，公司财务处主管处长、公司总会计师审核后，由公司财务处报总部审批。第十八条根据总部审批意见，公司财务处办理公司及集中核算单位银行账户开立、变更及撤销手续，独立核算单位自行办理银行账户开立、变更和撤销手续。

银行账户开立、变更、撤销程序第三章银行账户及对账管理1线下提出申请3资金科在司库平台提申请并审核5账户管理人员